Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Как будет начисляться налог на имущество в 2020 году

Как будет начисляться налог на имущество в 2020 году

Как будет начисляться налог на имущество в 2020 году

Налог на имущество в 2020 году: как изменятся суммы

11 декабря 2020Нового года без перемен не бывает. Буквально с первого числа 2020 года вступят в силу внушительные изменения в законодательстве по налогам. Самыми противоречивыми, по мнению граждан страны, стали законопроекты по налогу на имущество.Исходя из новых правил, сумма налога будет рассчитываться не по инвентаризационной стоимости, а по кадастровой.Затраты на постройку, площадь объекта, год постройки, наличие коммуникаций, этажность и даже вид фундамента – все учитывалось при расчете инвентаризационной стоимости.

Соответственно чем «старше» был дом или квартира, тем меньше была сумма налога.

Конечно, полученная сумма стоимости имущества очень отличалась от цены на рынке этого же имущества. Чтобы «уравнять» граждан, было решено сменить способ расчета налога.Теперь, чтобы определить сумму налога, нужно уточнить кадастровую стоимость имущества.

Эту цену определяет государство, оценивая район постройки, его расположение и «престиж», тип строения, площадь, наличие инфраструктуры и тому подобное. Обновление данных планируется каждые 3-5 лет.

На Федеральном уровне определены следующие ставки налога в процентах от кадастровой стоимости: • для жилых и хозяйственных построек – 0,1%; • для другой недвижимости – построек не обозначенных «комната», «квартира», «дом» — 0,5%; • для дорогой недвижимости (свыше 300 миллионов руб.) и недвижимости для коммерческой деятельности – 2%.На уровне регионов ставки могут изменяться, но превышение больше чем в три раза не законно.Больше всего от новых правил расчета выиграют собственники квартир среднего метража в новых домах.

А вот владеющие квартирой в центре в доме старой постройки совсем не обрадуются. Сумма налога для них увеличится почти в три раза.

Сильнее всех «опечалятся» бизнесмены – ставка их налога самая высокая.Вычеты по имущественному налогу (ИН) были сохранены. Владельцы части квартиры или комнаты не оплачивают 10 кв.

метров, имеющие квартиру «целиком» получают вычет 20 кв. метров, а обладатели дома – 50 кв. метров. Если площадь жилья меньше полагающегося вычета, то налог не оплачивается.

Не нужно беспокоиться об уплатах ИН детям с инвалидностью, инвалидам как 1, так и 2 группы, кавалерам Ордена славы 3-х степеней, людям со званием «Герой СССР» или «Герой России», жертвам радиоактивных катастроф, участникам и ветеранам войн, военнослужащим (со сроком выслуги 20 лет), пенсионерам и предпенсионерам. Чтобы слишком сильно не удивиться цифрам в новых квитанциях, лучше заблаговременно произвести необходимые расчеты самим. Статья была полезной? Ставьте лайк!

2020 год: новое по налогам и льготам на недвижимость

19 январяС 2020 года действуют несколько нормативных актов, меняющих прежние нормы обращение с недвижимой собственностью. Изменения произошли в налогообложении, по льготам при продаже жилья, в отношении изъятия жилья и порядке оборудования электросчетчиками. Рассказываем о нововведениях.Теперь продавая жилье россияне вправе не проплачивать подоходный налог, если это жилье единственное и если состояло в собственности продавца более трех лет (ст.217.1 Налогового кодекса).

Закон за №325-ФЗ изменил прежнюю налоговую норму, дававшую льготу только после пятилетнего срока владения.При этом «трехлетняя» льгота применима, если собственник не только не владеет другой жилой недвижимостью, но и не имеет доли в собственности на другое жилье.Льгота также доступна, если собственник приобрел другое жилье в 90-дневный период перед госрегистрацией перехода собственности к покупателю по проданной им другой жилой недвижимости, либо доли в жилой собственности (ст.217.1, п.3, пп.4 Налогового кодекса).Данная норма исчисления налога для недвижимой собственности физлиц с 2020 года действует по всем регионам РФ, за исключением Севастополя. При расчете учитывается . В регионах, недавно перешедших на налогообложение по кадастровой стоимости, действуют понижающие коэффициенты для соответствующих налоговых периодов (ст.408, п.8 Налогового кодекса).С 2020 года помимо действует новый – для семейных физлиц-налогоплательщиков, имеющих несовершеннолетних детей числом от трех и более (введен законом за №63-ФЗ).

Им доступно дополнительное сокращение налогооблагаемой базы на каждого несовершеннолетнего – 7 м2 для жилого дома, 5 м2 для квартиры либо комнаты (ст.403, п.6.1 Налогового кодекса).С этого года действует закон, органами публичной власти у правообладателей, приобретших недвижимость добросовестно – положившись на данные ЕГРН.По данному закону, истребование жилых помещений также недопустимо, если их добросовестные приобретатели стали собственниками в безвозмездном порядке, к примеру, по дарению или наследованию. Закон также утверждает допустимость компенсации добросовестным приобретателям при утрате недвижимости.

Размер компенсации определяется кадастровой стоимостью, либо причиненным реальным ущербом.Начиная с июля 2020-го учет электроэнергии допускается только smart-счетчиками, обязательными к установке при замене старых приборов учета или при новых подключениях (закон за №522-ФЗ).

Кроме того, обязанности учета электроэнергии в многоквартирных домах перейдут на энергосбытовые компании, являющиеся гарантирующими поставщиками. Учетом электричества по остальным потребителям будут заниматься электросетевые компании.Необеспечение организациями учета потребителей умными счетчиками до 2023 года будет штрафоваться.

Затраты на обслуживание новых типов систем учета электроэнергии войдут в пользовательские тарифы.

Уважаемые москвичи! Если вы являетесь собственником квартиры, жилого дома, земельного участка, транспортного средства, вам необходимо в этом году уплатить налог на имущество физических лиц, транспортный и земельный налоги не позднее 1 декабря.

Налоговое уведомление москвичам направляется налоговыми органами не позднее 30 дней до наступления срока уплаты налогов. Рассылка налоговых уведомлений на бумажном носителе не осуществляется гражданам, подключенным к сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на официальном интернет-сайте ФНС России, за исключением тех физических лиц, которые направили уведомление о необходимости получения документов на бумажном носителе.
Рассылка налоговых уведомлений на бумажном носителе не осуществляется гражданам, подключенным к сервису

«Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»

на официальном интернет-сайте ФНС России, за исключением тех физических лиц, которые направили уведомление о необходимости получения документов на бумажном носителе.

В иных случаях при неполучении до 1 ноября налогового уведомления, вы можете обратиться за его получением в любую налоговую инспекцию или в многофункциональный центр предоставления государственных услуг г. Москвы. Дополнительную информацию вы можете узнать на сайте .

Если вы нашли ошибку: выделите текст и нажмите Ctrl+Enter Адрес страницы, содержащей ошибку:* Неверно заполненное поле Текст, содержащий ошибку* Неверно заполненное поле Ваш браузер* Internet Explorer 6.x Internet Explorer 7.x Internet Explorer 8.x Mozilla FireFox 1.x Mozilla FireFox 2.x Mozilla FireFox 3.x Opera Google Chrome Apple Safari 2.x Apple Safari 3.x Другой браузер Неверно заполненное поле Правильный текст или предложения по улучшению* Неверно заполненное поле Имя пользователя* Неверно заполненное поле E-mail пользователя* Неверно заполненное поле Текст сообщения* Неверно заполненное поле IP адрес* Неверно заполненное поле Код безопасности * Enable Javascript for audio controls

Что ждет владельцев недвижимости с 2020 года: новые налоговые правила

10 декабря 2020Как известно, налоги подстерегают собственника при любом раскладе: и если он просто владеет недвижимостью, и если решил ее продать.

Поэтому для него очень важно всегда быть в курсе последних изменений в налоговом законодательстве — а в последнее время недостатка в них нет.

Рассмотрим, что нового ожидает владельцев недвижимости с 2020 года.1.

Налог на имуществоС наступлением нового года расчет налога на недвижимость по инвентаризационной стоимости окончательно уйдет в прошлое: страна перейдет на налогообложение по кадастровой стоимости. При этом первые три года налог начисляется с учетом понижающих коэффициентов (0,2 — 0,4 — 0,6), а после этого — по 100%-ной кадастровой стоимости.

Единственное ограничение: рост налога не может выйти за рамки 10% от своего прошлогоднего значения. Поэтому стоит поинтересоваться, во сколько оценили объект недвижимости эксперты в 2020 году и нет ли оснований для пересмотра стоимости — ведь от этого теперь еще больше будут зависеть расходы собственника.2.

Налог с даренияС нового года для всех получателей недвижимости в дар вводится единый порядок определения налогооблагаемой базы по НДФЛ.

Налог будет начисляться также по кадастровой стоимости объекта: применяется значение, утвержденное по состоянию на 1 января года, в котором за одаряемым зарегистрировано право собственности на объект.

Но не стоит впадать в панику: НДФЛ с подаренной недвижимости по-прежнему не платят члены одной семьи и близкие родственники. К таковым относятся дети, родители, супруг, а также братья, сестры, бабушки и дедушки.

А вот если, к примеру, прабабушка подарит своему правнуку квартиру, то ему уже придется заплатить государству 13% от кадастровой стоимости жилья (такой прецедент приводился в этом году в разъяснениях Минфина).3. Налог с продажиЕдинственное жильеЕсли недвижимость была приобретена в 2016 году или позже, то обязанность заплатить НДФЛ возникает у собственника в том случае, когда он продает ее до истечения 5-ти лет со дня регистрации своей собственности на объект.

Но с 2020 года вводится важное исключение из этого правила:- чтобы освободиться от НДФЛ при продаже, будет достаточно 3-летнего срока владения объектом недвижимости — если он является для собственника единственным жильем.Что понимается под единственным жильем?- это комната, квартира или дом (либо доля в них), после продажи которых у человека больше не остается в собственности другого жилья (в т.ч.

в совместной собственности),- жилое помещение — если после его продажи у человека остается в собственности другое жилье, но оно приобретено им в пределах 90 дней до даты, когда покупатель зарегистрировал собственность на проданное ему жилье.Например: 5 февраля 2017 года Иванов купил первую квартиру, а 10 января 2020 года — вторую. 10 февраля 2020 года он продает первую квартиру — и освобождается от НДФЛ по правилам продажи единственного жилья.Подаренное жильеНа случай продажи недвижимости, которая была в свое время подарена продавцу, также введены новые правила налогообложения.

Продавец может снизить налогооблагаемый доход на сумму:- налога, который он заплатил при получении недвижимости в дар (если даритель с одаряемым не были близкими родственниками),- расходов, которые понес даритель, приобретая этот объект недвижимости (при условии, что он не заявлял эти расходы для возврата подоходного налога за покупку жилья).Но по-прежнему налоговая обязанность у собственника при продаже подаренной ему недвижимости возникает, если между дарением и продажей прошло меньше 3-х лет.

Если больше, то он освобождается от уплаты НДФЛ — и необходимость в налоговых вычетах в таком случае отпадает.

Налог на недвижимость с 1 января 2020 года

Вы здесь: » , » Новый порядок расчета имущественного налога (ИН) физлиц будет введен с 01.01.2020. Российский Президент еще в 2014 году подписал ФЗ о внесении изменений в НК, о пересчете налога: теперь расчет будет выполняться сотрудниками ФНС по кадастровой стоимости имущества, ранее это делалось на основании инвентаризационной стоимости имущества.

Меняется налоговая база, по которой будет проводиться расчет. На имущество, которое находится в собственности у граждан: квартиры, дома, гаражи, земельные участки. Содержание: Физлиц – россиян, которые имеют в собственности какое-либо имущество, ожидают большие налоги в следующем году.

Еще в 2014 году Президент подписал ФЗ, который внес изменения в НК.

Налоговый расчет будет производиться по кадастровой стоимости имущества.

Ранее этот расчет производился по инвентаризационной стоимости. С наступлением 2015 года разные регионы стали проводить кадастровую оценку имущества.

Было оговорено, что она будет ниже рыночной стоимости процентов на 15-20. На самом же деле рыночная стоимость имущества постоянно находится в изменении, которое сложно отследить. Поэтому при кадастровой оценке были допущены ошибки по завышению кадастровой стоимости, которые оспариваются собственниками имущества в суде.

Поэтапный переход по новому расчету налога был запланирован на период с 2015 по 2020 год. Формула новых начислений подразумевала поэтапное увеличение размера налога на 20%. Было рассчитано, что налоговое бремя по имуществу будет ежегодно немного повышаться, последовательно на 0,2, — 0,8 процентов.

Только в 2020 году налог должен будет платиться по полной величине. В 28 субъектах РФ, в т.ч в Москве, переход на новое налогообложение по имуществу начался в 2015 году. Повышающий коэффициент здесь уже достиг величины 0,6.

Еще в 21 субъекте РФ он увеличился до 0,4. Новый вариант исчисления налога привел к его резкому увеличению, и собственники недвижимости стали оспаривать в судах результаты кадастровой оценки своего имущества.

Для расчета по новому принципу ИН рассмотрим следующий пример: Налогообложение квартиры площадью 90 кв.

м. Налог по инвентаризационной стоимости составлял 9400 рублей Формула, которая применяется для расчета по кадастровой стоимости: (Н2- Н1)*К+ Н1,где Н2- кадастровая стоимость квартиры; Н1- инвентаризационная стоимость; К – понижающий к-т; Для квартиры, которая оценена в 10000000 руб. применяется сумма вычета на 20 кв.м.

применяется сумма вычета на 20 кв.м.

Она рассчитывается следующим образом: 10 млн/90*20 = 2222222 руб. Налоговая ставка для 10 млн. рублей = 0,15 Налоговая база = 10000000-2222222= 7777778 рублей Н2 = 7777778*0,15 = 11667 рублей Рассчитываем по формуле (11667-9400)*0,6+9400=10760 рублей. Субъекты РФ по разному проводили кадастровую оценку фонда недвижимого имущества.

Часть из них начала проводить такую оценку еще в 2015 году, часть регионов проводила ее с 2016 года, и часть регионов проводила эту оценку с 2017 года.

В некоторых регионах понижающий коэффициент уже достиг 0,6, а в других регионах он равен только 0,2.

Т.к многие субъекты провели кадастровую оценку неправильно, она в них даже превышает рыночную стоимость имущества, то в НК внесены некоторые поправки: Сумма налога будет увеличиваться не более, чем на 10 процентов по сравнению с предыдущим годом. Налоговая база будет рассчитываться с понижающими коэффициентами:

  1. первый налоговый период – 0,2;
  2. второй налоговый период – 0,4;
  3. третий налоговый период – 0,6.

Пенсионерам предусмотрены льготы по уплате ИН.

Пенсионеры освобождены от уплаты ИН, по следующим видам имущества:

  1. часть или целая квартира;
  2. комната;
  3. часть или целый жилой дом;
  4. машиноместо или гараж;
  5. хозяйственные строения;
  6. творческие мастерские и др.

Если пенсионер не является гражданином РФ и получает пенсию в своем государстве, но является собственником российского имущества, то он также освобожден от уплаты ИН. Льготы по неуплате ИН пенсионерам распространяются только на имущество, которое имеет оценку ниже 300000000 рублей.

Имущество, которое имеет кадастровую оценку выше, чем 300000000 рублей попадает под оплату ИН. Также льготы пенсионерам не предоставляются, если:

  1. у пенсионера в собственности несколько объектов недвижимости: две квартиры или два дома.
  2. принадлежащая пенсионеру недвижимость используется им для получения коммерческого дохода;

Льгота используется только по одному объекту каждого из видов недвижимого имущества.

Россиянин, выходя на пенсию, автоматически не освобождается от уплаты ИН. Льготу необходимо оформить. Для этого в соответствии с приказом ФНС РФ № ММВ-7-21/897@ по соответствующей форме в ФНС подается заявление. Это заявление о налоговой льготе можно предоставить сразу по трем видам имущества: земля, движимое и недвижимое имущество.
Это заявление о налоговой льготе можно предоставить сразу по трем видам имущества: земля, движимое и недвижимое имущество.

Заполняется всего одно заявление одним из трех способов:

  1. на компьютере;
  2. рукописным;
  3. электронным.

Пенсионный возраст был повышен законодательно с 2020 года. Как отразится на будущих пенсионерах-россиянах ИН. На период (до 2028 г.) законодательно было принято решение о сохранении данной льготы уже достигшим возраста мужчины/женщины 60/55 лет.

Женщины и мужчины, рожденные 1973/1968 годах соответственно, уже получать данную льготу будут только 60/65 лет.

С 2017 года внесены в НК изменения, которые улучшают положение собственников машино-мест и гаражей. Если ранее налог на данный вид недвижимости рассчитывался в размере 2%, и на данный вид собственности не распространялись никакие федеральные льготы, то теперь предельная налоговая ставка на данный вид имущества равна не выше 0,3%.

Также на пенсионеров распространяется льгота по неуплате ИН на данный вид собственности. Если пенсионер обладает следующими видами имущества: квартира, жилой дом, машино-место, то на каждый вид имущества он освобожден от уплаты ИН.

Если же пенсионер будет иметь в собственности две квартиры, то под льготы попадает только одна из них. На вторую он обязан заплатить ИН. КО проводили независимые эксперты, которые также совершали ошибки.

Ошибочно кадастровая стоимость во многих случаях превышала размер рыночной стоимости.

В НК были внесены изменения, которые позволяют оспорить владельцу собственности кадастровую оценку. И платить по новому расчету он будет с момента выявления ошибки. Налоговая база теперь может уменьшатся при расчете ИН не только для квартиры, но и для жилого дома.

Вычет равен стоимости 20 кв. м. При уплате ИН на часть квартиры, выполняется уменьшение налоговой базы на 10 кв.

м. Пенсионеры – это одна из категорий россиян, которая освобождена от уплаты ИН. Также от уплаты имущественного налога освобождены инвалиды и дети-инвалиды. Ранее собственники машино-мест и гаражей, которые располагались в нежилом фонде, не имели прав на льготы.

С внесением изменений в НК, они также имеют право на льготы.

Читать ещё: Метки: ,

С 2020 года меняются правила налогообложения имущества физлиц

Дата публикации: 06.01.2020 09:30 Вступили в силу изменения в правила налогообложения имущества физлиц. Они установлены Федеральными законами от , от , от . Вводится беззаявительный порядок предоставления льгот по транспортному налогу.

Теперь льготы физлиц могут применяться как на основании соответствующего налогоплательщика, представленного в налоговую инспекцию, так и по информации, полученной налоговыми органами от иных ведомств и организаций, в том числе ПФР и органов соцзащиты (). При расчете транспортного налога будет применен средней стоимостью от 3 млн руб. за 2020 год, размещенный на сайте Минпромторга России.

Также вступают в силу изменения в налоговых ставках и льготах, введенные с налогового периода 2020 года законами субъектов РФ по месту нахождения транспортных средств (сервис «Справочная информация о ставках и льготах»). Вместе с тем применяться федеральная налоговая льгота в отношении транспортных средств максимальной массы свыше 12 тонн, зарегистрированных в системе взимания платы «Платон». Вводится налоговый вычет, уменьшающий земельный налог на кадастровую стоимость 600 кв.

м по одному земельному участку для предпенсионеров.

Также вступает в силу федеральная льгота, освобождающая их от уплаты налога на имущество в отношении одного объекта определённого вида (жилого дома, квартиры, комнаты, гаража и т.п.), который не используется в предпринимательской деятельности. К предпенсионерам относятся лица, отвечающие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством РФ, действовавшим на 31.12.2018. В качестве налоговой базы по налогу на имущество физлиц впервые будет применена кадастровая стоимость на территории Республик Дагестан и Северная Осетия – Алания, Красноярского края, Смоленской области.

В семи , где кадастровая стоимость используется второй год, при расчете налога будет применен коэффициент 0,4 (был в 2020 г.

– 0,2). В третьего года применения кадастровой стоимости коэффициент достигнет значения 0,6 (был в 2020 г. – 0,4). Исключения составят объекты, относящиеся к торгово-офисной недвижимости. В , где кадастровая стоимость применяется третий и последующие налоговые периоды, при расчете налога будет использован коэффициент десятипроцентного ограничения роста налога.

В , которые не приняли решение об использовании с 2020 года кадастровой стоимости в качестве налоговой базы, налог будет рассчитан по инвентаризационной стоимости, индексированной на 1,518 (был в 2020 г.

– 1,481). Кроме того, начинают применяться новые результаты государственной кадастровой оценки недвижимости в регионах, где она проводились в 2018 году. Также вступают в силу ставки и льготы, введенные по земельному налогу и налогу на имущество физлиц с налогового периода 2020 года нормативными актами представительных органом муниципальных образований (сервис «»). Поделиться:

Изменения по налогу на имущество в 2020 году

Автор: Актуально на 30 октября 2020 Время для прочтения: 9 минут Прочитано: Сохранить статью Содержание Из этой статьи вы узнаете про основные нововведения и изменения по налогу на имущество физических лиц, а также организаций, с 2020 года.

Сразу скажем, что их довольно много. С 1 января 2020 года подп. 4 п.

1 ст. 378.2 НК РФ действует в новой редакции в силу . Формулировку «иные объекты недвижимого имущества» он заменил на закрытый перечень объектов, налог на имущество организаций в отношении которых определяется по кадастровой стоимости. Теперь он включает:

  1. объекты незавершенного строительства;
  2. садовые дома;
  3. жилые строения;
  4. хозяйственные строения или сооружения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.
  5. машино-места;
  6. гаражи;
  7. жилые помещения;

СПРАВКАРанее Закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ вносил поправку в подп.

4 п. 1 ст. 378.2 НК РФ, заменив жилые дома и жилые помещения, не учитываемые на балансе в качестве ОС, на

«иные объекты недвижимого имущества, признаваемые объектами налогообложения»

. Фактически перечень видов недвижимости для налогообложения по кадастровой стоимости становился открытым.

Эта норма должна была вступить в силу с 1 января 2020 года. Таким образом, с налогового периода 2020 года исключено условие учета объектов недвижимости на балансе в качестве основных средств для их налогообложения исходя из кадастровой стоимости. Также с 2020 года от налога на имущество освобождены:

  1. воздушные суда, зарегистрированные в Госреестре гражданских воздушных судов.
  2. водные суда, зарегистрированные в Российском открытом реестре судов;

Условие: они принадлежат лицам, получившим статус участника специального административного района на территории Калининградской области, Приморского края.

Также см. «». ИМЕЙТЕ В ВИДУ в связи с коронавирусом освободил пострадавших от коронавируса от налога на имущество за 2 квартал 2020.
Это:

  1. физлица – за период владения с 1 апреля по 30 июня 2020 (физлицо использует объект или он предназначен для предпринимательской деятельности);
  2. организации – налог и авансовые платежи за период владения с 1 апреля по 30 июня 2020 по всем объектам.

Подробнее об этом см.

““. Согласно новой редакции п.

1 ст. 374 НК РФ, с 2020 года условие для уплаты налога по кадастровой стоимости – не только право собственности на недвижимость. С 1 января 2020 года обязаны платить налог по кадастровой стоимости организации, которые:

  1. распоряжаются недвижимостью по праву оперативного управления;
  2. получили недвижимость по концессионному соглашению.

Такие изменения внёс подп. «а» п. 69 ст. 2 Закона от 29.09.2019 № 325-ФЗ.

С 1 января 2020 года компании больше не должны составлять и сдавать расчеты авансовых платежей по налогу на имущество по итогам отчетных периодов – I квартала, I полугодия, 9 месяцев. Они отменены (п. 2 ст. 386 НК РФ утратит силу). Уточним: последний раз такие расчеты сдают за 9 месяцев или III квартал 2020 года.

А с отчетности за 2020 год организации должны представлять только налоговые декларации. Это всё – новая редакция ст. 386 НК РФ (п. 20 ст. 1 Закона от 15.04.2019 № 63-ФЗ).

Таким образом, с 1 января 2020 года компании отчитываются по налогу на имущество только по итогам налогового периода. ИМЕЙТЕ В ВИДУОбязанность вносить авансовые платежи осталась!

Законодатели скорректировали исчисление суммы авансового платежа: её можно определять по измененной кадастровой стоимости. Дело в том. Что до 2020 года ФНС не разрешала так делать и настаивала на расчетах по стоимости, установленной на 1 января налогового периода.

Приказ ФНС России от 14.08.2019 № СА-7-21/405 с 2020 года утвердил новые формы и электронный формат декларации по налогу на имущество организаций, а также порядок ее заполнения. Таким образом, главную отчетность по налогу на имущество за 2020 год нужно сдавать на абсолютно новых бланках. Одновременно признаны утратившими силу прежние аналогичные регламенты ФНС от 31.03.2017 № ММВ-7-21/271 и от 04.10.2018 № ММВ-7-21/575.

Кроме того, с отчетности за 2020 год налоговую декларацию можно сдавать централизованно. Это регулирует новый п. 1.1 п. 1 ст. 386 НК РФ (п. 20 ст. 1 Закона от 15.04.2019 № 63-ФЗ).

По новым правилам, организация, состоящая на учете в нескольких ИФНС по месту нахождения принадлежащих ей объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их среднегодовая стоимость, на территории региона, вправе сдавать общую декларацию по всем таким объектам в одну из инспекций по своему выбору.

Но нужно уведомить об этом УФНС по региону.

Срок – ежегодно до 1 марта налогового периода года. Изменение порядка в течение налогового периода не разрешено.

Форма уведомления о порядке представления декларации в налоговый орган на территории субъекта РФ утверждена приказом ФНС от 19.06.2019 № ММВ-7-21/311.

Указанное право выбора не действует, если законом региона установлены нормативы отчислений от налога на имущество в местные бюджеты. Обратите внимание, что для имущества, облагаемого по кадастровой стоимости, возможности выбора не предусмотрено. Таким образом, с 2020 года узаконен централизованный порядок сдачи отчетности по налогу на имущество.

ИМЕЙТЕ В ВИДУПредставление единой декларации по налогу на имущество – это право, а не обязанность. Поэтому можно сдавать декларацию в каждый налоговый орган, в котором организация состоит на учете по месту нахождения своей недвижимости.

Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ с 2020 года упростил процедуры взаимодействия физлиц с налоговыми органами по вопросам налогообложения имущества. В итоге граждане могут эффективнее решать вопросы налогообложения своего имущества. Дополнительно к существующим способам взаимодействия граждане могут направлять ключевые документы в налоговые инспекции и получать ответы через МФЦ.

Таким способом можно будет подать:

  1. уведомление о выбранных объектах налогообложения, для которых предоставляется льгота по налогу на имущество физлиц;
  2. заявление на льготы налогу на имущество физических лиц;
  3. заявление о гибели или уничтожении объекта налогообложения по налогу на имущество физлиц.

Но для этого высший исполнительный орган госвласти региона должен принять решение о возможности оказания таких услуг в МФЦ.

На территории Приморского края авансовые платежи по налогу на имущество нужно уплачивать не позднее 10 мая, 10 августа и 10 ноября по окончании отчетных периодов (п. 1 ст. 383 НК РФ). Если объекты недвижимости, облагаемые по среднегодовой стоимости, находятся в Приморском крае, то уведомление следует подать в Управление ФНС России по Приморскому краю (код 2500).

ПРИМЕР В отношении налогового периода по налогу на имущество с 01.01.2020 по 31.12.2020 уведомление следует представить не позднее 1 марта 2020 года.

Изменить порядок сдачи отчетности в течение года нельзя. 27.08.2019 29.10.2019 10.10.2019 28.10.2019 30.01.2020 06.02.2020 Подписывайтесь на новости: Подписаться на рассылку © 2013—2020 – «Бухгуру» ГлавнаяПолезноеО нас Разместить объявление[contact-form-7 404 "Not Found"] Scroll Up

Для кого налог на имущество в 2020 году вырастет в 2 раза? Власти восстанавливают справедливость

2 декабря 2020До 2015 года налог на имущество физических лиц рассчитывался исходя из инвентаризационной стоимости.

После 2015 года страна начала переходить на новый справедливый расчёт налога — по кадастровой стоимости. С 1 января 2020 года все регионы должны считать по-новому. В связи с этим начались недовольства — люди получают огромные квитанции и не знают что с этим делать.

Дальше — больше. Постепенно закончится переходный период с понижающими коэффициентами, и налоги ещё больше вырастут. Так ли страшна новая система, как о ней рассказывают, и кому особенно не повезло. Инвентаризационная стоимость рассчитывается из площади, степени износа и затрат на строительство.

Несложно догадаться, что чем старше дом, тем меньше инвентаризационная стоимость. Так, двухкомнатная хрущёвка в центре города может оцениваться по инвентаризационной стоимости в 300 тыс рублей, в то время, как её рыночная стоимость около 3 млн рублей.

С новостройками обратная ситуация. Стандарты расчёта были введены в 1969 году и с тех пор не менялись, даже для оценки домов новой постройки. Отсюда возникает несправедливость и расхождение между реальной и инвентризационной стоимостью.

Кадастровая стоимость приближена к рыночной.

В неё заложена не только площадь, но и удалённость района, его престижность, инфраструктура, класс жилья, материал стен и прочее.

Расхождение с рыночной стоимостью будет, но не такое большое. Раз в пять лет Росреестр будет пересматривать кадастровую стоимость, чтобы учитывать изменения на рынке. Итак, по новому порядку налоговая база будет исчисляться не из инвентаризационной стоимости, а из кадастровой.

Цель — восстановить справедливость и уравнять плательщиков налогов.

Региональные власти могут устанавливать свои налоговые ставки, но не превышающие базовые больше, чем в три раза.

Так, базовый тариф на квартиру — 0,1%. В Москве введена прогрессивная шкала ставок в зависимости от стоимости недвижимости:

  1. до 10 млн — 0,1%;
  2. свыше 300 млн — 2%.
  3. 50−300 млн — 0,3%;
  4. 20−50 млн — 0,2%;
  5. 10−20 млн — 0,15%;

Для снижения размера налога предусмотрены вычеты:

  1. для домов — 50 кв. м;
  2. для комнат — 10 кв.

    м.

  3. для квартир — 20 кв. м;

Для примера. Есть квартира площадью 39 кв. м. Минусуем из этой площади вычет и получаем 19 кв.

м. Налог надо будет уплачивать только на эту площадь. Второй пример — дом 45 кв. м. По нему вычет 50 кв. м, что даёт отрицательное значение.

Налогооблагаемая база равна нулю.Даже при изменении кадастровой стоимости, налог не должен повышаться более, чем на 10%.

Новые правила расчёта налогов породили панику и недовольство. Не повезло владельцам квартир в старых домах, которые находятся в центре города.

Если взять пример выше: инвентаризационная стоимость на двухкомнатную квартиру — 300 тыс, кадастровая — 3 млн. Разница по налогу более 3000 рублей. Если взять московские квартиры, там налог будет ещё выше.

Особенно с учётом большого метража, на который действует повышающая ставка. Ещё одна категория тех, кому не повезло — владельцы апартаментов.

Если жильё не числится как квартира, комната или дом, то придётся платить 0,5%.

Но нельзя оценивать нововведение только негативно.

Например, новостройка на окраине города.

Инвентаризационная стоимость будет высокая, поскольку все расходы на строительство посчитаны и заложены в неё, а износа пока нет.

Если ту же самую квартиру посчитать по кадастровой стоимости, то налогооблагаемая база понизится, к тому же будет заложен вычет. Итак, в выигрыше окажутся владельцы маленьких недорогих квартир в новостройках, а владельцы больших квартир в старых домах, которые находятся в центре, проиграют.

Представители налоговой службы уверяют, что в любом случае повышение не будет большим.

Впрочем, народ не согласен. Для большинства 3, 4, 5 тысяч плюсом к расходам — ощутимо.

Ещё одна категория владельцев недвижимости, которая будет недовольна новой системой расчётов, — бизнесмены. Для них ставка налога 2%, нет никаких льгот и вычетов. И-за этого увеличение налогооблагаемой базы сильно скажется на окончательной сумме налога.

Для начала надо проверить кадастровую стоимость на сайте Росреестра. Иногда она может быть завышенной, поскольку сотрудник не учёл того, что дом в аварийном состоянии или другие особенности. Чтобы восстановить справедливость, придётся проводить переоценку и писать обращение в Росреестр.

При этом практика показывает, что удовлетворены бывают только 40% дел. Обращение в суд — дорого, долго и не гарантирует результат.

В этом случае надо считать выгоды. Из-за 500 рублей разницы по налогам нет смысла тратить более 30 тыс на судебные разбирательства и переоценку.

После получения квитанции лучше пересчитать налог самостоятельно. Это можно сделать, подставив свои данные в формулу, или воспользоваться калькулятором на сайте налоговой.

Для этого надо знать: кадастровый номер, метраж жилья, количество собственников, инвентаризационную стоимость (можно запросить в БТИ). Если есть расхождения, то надо обратиться в своё отделение УФНС за новой квитанцией.

Если квитанция не пришла, значит её надо искать не в почтовом ящике, а в электронном. Подробнее об этом мы писали в статье Проверить наличие льгот.

На них имеют право инвалиды I и II группы, инвалиды детства, пенсионеры, предпенсионеры, участники ВОВ, военные, чернобыльцы. Один из распространённых способов ухода от налогов — переоформление недвижимости на родственника, имеющего льготу.

Здесь тоже есть свои нюансы и опасности.

Итак, со следующего года все регионы перейдут на новую систему расчёта налога. Чтобы сумма в квитанции не стала неожиданностью, лучше рассчитать примерную сумму самостоятельно.

Налог на имущество физических лиц

Индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность в отраслях российской экономики, в наибольшей степени пострадавших в условиях ухудшения ситуации в результате распространения новой коронавирусной инфекции, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации, освобождаются от исполнения обязанности уплатить налог на имущество физических лиц за период владения объектом налогообложения с 1 апреля по 30 июня 2020 года в отношении объектов налогообложения, используемых (предназначенных для использования) в предпринимательской деятельности. Право на налоговую льготу имеют следующие категории налогоплательщиков:

  1. физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;
  2. физические лица — в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.
  3. лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии;
  4. физические лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, — в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых помещений, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования;
  5. участники гражданской войны и Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан, а также ветераны боевых действий;
  6. Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
  7. родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
  8. члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, признаваемые таковыми в соответствии с Федеральным законом от 27 мая 1998 года N 76-ФЗ «О статусе военнослужащих»;
  9. физические лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31 декабря 2018 года (с 01.01.2019 года);
  10. пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;
  11. лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года N 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и Федеральным законом от 10 января 2002 года N 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»;
  12. инвалиды I и II групп инвалидности;
  13. военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;
  14. лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
  15. инвалиды с детства, дети-инвалиды;
  16. граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия;

Также предоставляется налоговый вычет для физических лиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей (подробная информация представлена:). Налоговая льгота предоставляется в размере подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности.

При определении подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот.

Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов налогообложения:

  • хозяйственное строение или сооружение, указанные в ;
  • помещение или сооружение, указанные в ;
  • квартира, часть квартиры или комната;
  • гараж или машино-место.
  • жилой дом или часть жилого дома;

Налоговая льгота не предоставляется в отношении объектов налогообложения, указанных в , за исключением гаражей и машино-мест, расположенных в таких объектах налогообложения. Кроме того, в соответствии с пунктом 3 , пунктом 3 , пунктом 4 и пунктом 10 применение индивидуальными предпринимателями системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей, упрощенной системы налогообложения, системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, патентной системы налогообложения предусматривает их освобождение от уплаты налога на имущество физических лиц в отношении имущества, используемого в предпринимательской деятельности, за исключением объектов налогообложения налогом на имущество физических лиц, включенных в перечень административно-деловых и торговых центров, определяемый в соответствии со . Физические лица, имеющие право на налоговые льготы, установленные законодательством о налогах и сборах, представляют в налоговый орган по своему выбору о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу.

В случае, если налогоплательщик, относящийся к одной из категорий лиц, указанных в подпунктах 2, 3, 10, 101, 12, 15 пункта 1 , и имеющий право на налоговую льготу, не представил в налоговый орган заявление о предоставлении налоговой льготы или не сообщил об отказе от применения налоговой льготы, налоговая льгота предоставляется на основании сведений, полученных налоговым органом в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации и другими федеральными законами.

Как рассчитывается налог на недвижимость в 2020 году.

И кто может не платить

В 2020 году налог на недвижимость для физических лиц рассчитывается исходя из кадастровой стоимости имущества, с установленной ставкой 0,1%.

Ранее 2018 года для исчисления обязательного сбора принималась за основу инвентаризационная стоимость недвижимого имущества. Срок оплаты налога на имущество физических лиц за 2020 год — до 2 декабря 2020 года. Кадастровая стоимость может отличаться от рыночной в большую сторону, поскольку не является абсолютно точным показателем.

Она состоит из усредненной оценки объекта по кадастровому району с учетом даты ввода в эксплуатацию и некоторых особенностей строения. Законодательством установлено, что один раз в пять лет кадастровая стоимость должна подвергаться уточнению, пересчету на основании данных независимых оценщиков. Для расчёта налога за 2020 год нужно знать кадастровую стоимость, ставку налога (в 2020 году на имущество физических лиц она составит 0,1%, от стоимости по данным кадастра).

Под обложение им попадут все жилые помещения, а также постройки хозяйственного назначения более 50 кв. метров, в случае расположения на участке земли под цели строительства, подсобного хозяйства и так далее.

В некоторых городах налоговая ставка может меняться в зависимости от строения, будь там гараж квартира или жилой дом. Точную информацию можно проверить в сервисе

«Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам»

.

Для этого отметьте нужный «Вид налога», выберите налоговый период, «Субъект РФ»; уточните «Муниципальное образование», нажмите кнопку «Найти». Далее будет сформирована таблица, в ней нажмите по ссылке «Подробнее» и откроется вся информация по налоговым ставкам в данном регионе.

Для плательщиков имущественного налога предусмотрен налоговый вычет, согласно пп.

3 6 ст. 403 Налогового кодекса РФ.

Устанавливается норматив площади, который уменьшает налоговую базу недвижимости для: комнаты (часть квартиры) на 10 кв. метров; квартиры (часть дома) на 20 кв.

метров; жилого дома на 50 кв. метров. Многодетной семье, имеющей от 3 несовершеннолетних детей, к выше изложенному нормативу добавляются 5 кв.

метров для квартир и комнат, 7 кв. метров для домов единого недвижимого комплекса (входит один жилой дом) — 1 млн. рублей из кадастровой стоимости (определение ЕНК дано в ст.

133.1 ГК). Вычет применяются автоматически при расчетах налога и не требуют заявительного характера. На ту разницу, которая составит в итоге, и будет исчисляться налог на имущество физических лиц. Если расчетным путем окажется ноль, то оплачивать налог не нужно.

Чтобы уменьшить как-то нагрузку для нуждающихся, предусмотрены льготы.

Среди проблем новой реформы аналитики называют недостаточное количество аккредитованных оценщиков и их компетентность, которой все больше уделяется внимание при обучении и выдаче аттестата.

Уже сейчас можно заметить, что квартира в новостройке по кадастровой стоимости может оказаться дешевле, чем в «хрущевке». Чтобы рассчитать налог на имущество, можно воспользоваться калькулятором онлайн.

Объектом налогообложения является любое недвижимое имущество граждан, в том числе нежилое, к которому относится и гараж. Эта норма закреплена в Налоговом кодексе. Сам налог относится к местным и его ставки определяют НК РФ и нормативные акты властей территорий.

Базовая ставка для гаража составляет 0,1% от его кадастровой стоимости. Местные власти могут устанавливать свое значение, но НК ограничивает верхнюю планку налога.

Для его расчета применяется суммарная стоимость всего имущества: 300 — 500 тыс.

рублей предельные величины будут ограничены — 0,3%, свыше 500 тыс.

рублей — до 2%. Отметим, гаражи участвуют в расчете вместе с иными объектами недвижимости. Исчисляется налог один раз в год за период с момента возникновения права.

Собственник гаража также может быть и собственником земли под ним. Тогда за нее уже нужно платить земельный налог.

Напомним, что пенсионеры освобождены от имущественного налога на все жилые и нежилые объекты владения. Но, если у пенсионера в собственности несколько гаражей, то освобождается от уплаты налога только один из них на свое усмотрение. За землю под гаражом заплатить придется в любом случае.

Налоговый кодекс в статьях 399 и 407 определяет льготников по уплате налога на имущество: федеральных по категориям и видам имущества, а также региональных. К федеральным категориям, полностью освобожденных от уплаты, относятся инвалиды 1 и 2 групп, а также инвалиды с детства и дети; получатели пенсий по старости; ветераны ВОВ; лица, имеющие звание Герой Советского Союза и Российской Федерации; обладатели ордена Славы трех степеней; ликвидаторы ЧС, произошедших на радиоактивных объектах: Чернобыльской АЭС, ПО «Маяк», испытаний на полигоне в Семипалатинске; иные категории военнослужащих, а также их семей. Статьей 407 НК РФ определено, что физические лица не уплачивают налог за постройки менее 50 кв.

метров на землях для ИЖС, огородничества, садоводства и дачи. Региональные власти могут своими законодательными актами определять местные льготы. Налог на недвижимость для пенсионеров с 2020 года, которым назначена пенсия по законодательству РФ, освобождены от уплаты налога только на одну единицу каждого вида имущества.

Выбрать льготный объект пенсионер может сам. Остальные же облагаются налогом по установленной ставке.

Иными словами, только одна квартира и машина в собственности пенсионера освобождена от налога на имущество. Если у пенсионера, например, несколько квартир, и он не представил в орган ФНС заявление о выборе объекта, по которому хочет получить освобождение от налога, то для льготы принимается та, где сумма налога окажется максимальной.

Чтобы узнать точный перечень лиц-льготников и объектов, по которым можно получить льготу, нужно обратиться в орган ФНС по месту нахождения имущества. Подать заявление на освобождение от исчисления налога, при этом указать в заявлении сведения об имуществе, по которому претендуете на льготу.

Право на нее можно подтвердить соответствующими документами. Воспользоваться льготой по налогу на имущество можно только с месяца, в котором право на нее наступило. За предыдущий период налог будет рассчитан и его следует внести в бюджет, — отмечает nedexpert.ru.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+