Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Трудовое право - Как получить налоговый вычет от зарплаты

Как получить налоговый вычет от зарплаты

Как оформить налоговый вычет. Подробные инструкции, как забрать у государства свои деньги

73 Ульяновская область Дата публикации: 03.03.2017 Издание: mosaica.ru Тема: Получение налоговых вычетов Источник:&nbsp Вернуть налоги можно во множестве случаев. По окончании календарного года каждый гражданин России может подать документы на возврат налогового вычета на расходы, понесённые в прошедшем году. Так, можно получить вычет «на детей», на расходы на лечение и покупку медикаментов, на покупку или продажу недвижимости, на операции с ценными бумагами и получение образования.

Подать декларацию о налоговом вычете можно в любое время в течение календарного года. Но деньги придут по истечении налогового периода (то есть календарного года).

Также можно подавать документы на возврат всех возможных налоговых вычетов, предусмотренных законом, одновременно. Общие правила Возврат налогового вычета – это право гражданина вернуть часть денег, которые были уплачены в качестве 13% подоходного налога. Но это возможно, только если работать официально и потратить деньги на определённые нужды (покупка жилья, обучение и т.д.).

В зависимости от вида вычета максимальная сумма, c которой можно получить возврат, колеблется от 50 тысяч до 3 млн рублей. Также существует ограничение по сроку давности.

Максимальный срок подачи документов для возврата социальных налоговых вычетов (лечение, обучение, благотворительность, расходы на негосударственное пенсионное обеспечение и на накопительную часть пенсии) составляет три года с момента расходов. Срок давности не распространяется на вычеты с покупки недвижимости и ипотеку.

Если вычетов несколько, то они складываются.

Все документы нужно подавать в налоговую службу по месту регистрации. Также в любом случае нужно указать номер счёта в банке, на который перечислят вычет. Как сообщили в региональной налоговой службе, самыми популярными вычетами за 2016 год были имущественный и социальные (лечение, обучение и т.д.).

Так, 45 тысяч жителей региона подали декларации по налогу на доходы физических лиц с целью получения возврата имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение жилья на общую сумму вычетов более 10 млрд рублей.

А с целью получения возврата социальных вычетов подали декларации более 14 тысяч человек на общую сумму вычетов 567 млн рублей. Рассмотрим самые популярные вычеты подробнее.

Вычеты на приобретение или продажу жилья Если гражданин покупает квартиру, комнату или дом с участком, то он имеет право возвратить с их покупки налоговый вычет. К этой же категории относится строительство своего жилья.

Максимальная сумма, с которой можно возвратить вычет в этом случае составляет 2 млн рублей. В эту сумму можно включить не только расходы на покупку или строительство жилья, но и ремонт в нём.

Но если для подобных целей взяли кредит, то в этом случае сумма, с которой можно возвратить налоговый вычет, увеличивается до 3 млн рублей. Вычет считается таким образом. Например, человек купил квартиру за 3 млн рублей.

Максимальная сумма налогового вычета на жильё составляет 2 млн рублей.

И с этих двух миллионов гражданин может получить 13% или 260 тысяч рублей от государства, которые сможет использовать по своему усмотрению. Но чтобы получить деньги сразу, сумма уплаченных налогов должна быть больше суммы налогового вычета за год. То есть, например, зарплата составляет 25 тысяч рублей в месяц или 300 тысяч в год.
То есть, например, зарплата составляет 25 тысяч рублей в месяц или 300 тысяч в год.

Сумма уплаченного подоходного налога в таком случае 39 тысяч рублей в год. Если сумма вычета 260 тысяч, а уплаченных налогов 39 тысяч, то нужно 260 тысяч поделить на 39 тысяч и получим количество лет, в течение которых гражданин получит полную сумму вычета (в нашем случае за 7 лет). Вычет на покупку жилья можно использовать только один раз в жизни, но его можно разбить на несколько частей.

То есть, например, если купили квартиру за 1,5 миллиона рублей, то 500 тысяч ещё останется. В этом случае получить вычет с оставшейся суммы можно при следующей покупке квартиры.

На этом возможности вычета закончатся. Необходимые документы: копия документа на право собственности жилья (выписка из Росреестра или свидетельство), справка с работы об уплаченных налогах, заверенная копия трудовой книжки, налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, копия договора купли-продажи.

Если в жилье был ремонт, то нужно приложить все документы, подтверждающие расходы.

Если возвращать налоговый вычет на покупку жилья, взятого в кредит, то ко всему прочему надо добавить копии договора займа и графика платежей. Также нужно взять в банке справку об уже уплаченной сумме по кредиту. При продаже недвижимости сумма, с которой рассчитывается вычет, составляет 1 млн рублей.

Но чтобы получить вычет с проданной недвижимости, нужно, чтобы она была в собственности менее трёх лет.

В этом случае полученные от её продажи деньги считаются доходом, и облагаются 13% налогом. Социальные вычеты К социальным вычетам относятся вычеты на лечение, обучение, благотворительность, расходы на негосударственное пенсионное обеспечение и на накопительную часть пенсии.

Некоторые социальные вычеты считаются вместе. Так совокупная максимальная сумма расходов на лечение или приобретение медикаментов, а также обучение, уплату взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, с которой можно возвратить вычет, составляет 120 тысяч рублей.

То есть гражданин «на руки» получит максимум 15 600 рублей (13% от 120 тысяч).

Максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, обучение брата или сестры в возрасте до 24 лет, с которой можно возвратить вычет составляет 50 тысяч рублей (или 6500 «на руки»). При этом во всех случаях вычет можно использовать любое количество раз в течение жизни.

И сумма не разбивается на несколько лет, а выдаётся сразу.

Налоговый вычет по расходам на обучение можно возвратить, если учебное заведение имеет лицензию. Возврат вычетов на лечение производится, если оно считается дорогостоящим.

Что под этим подразумевается, определено в постановлении правительства России №201 от 19 марта 2001 года (диагностика, операции, лечение болезней и т.д.). Необходимые документы для возврата вычета на лечение: справки 2-НДФЛ (об уплаченных налогах с места работы) и 3-НДФЛ (налоговая декларация), документы о затратах, справка из медучреждения, в которой указано, что дорогостоящие расходные материалы были необходимы для проведения дорогостоящего лечения, справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы с кодом 2, Необходимые документы для возврата вычета на обучение: справки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ (если учится ребёнок, то справки надо от родителей), копия договора с образовательным учреждением, в котором указаны реквизиты, лицензии (если в договоре нет реквизитов, то справку с реквизитами надо отдельно), копии платёжных документов, подтверждающих расходы на обучение.

Прочие налоговые вычеты Кроме того, можно возвратить налоговый вычет «на детей», на операции с ценными бумагами или, если профессия подразумевает, возврат таких вычетов. Подробную информацию, о том, как возвратить каждый налоговый вычет и какие документы для этого нужны, можно узнать на сайте Федеральной налоговой службы в разделе .
Подробную информацию, о том, как возвратить каждый налоговый вычет и какие документы для этого нужны, можно узнать на сайте Федеральной налоговой службы в разделе .

Также на сайте можно завести личный кабинет и подать все документы в электронном виде.

Лайфхак: как вернуть себе часть уплаченных за год налогов

55 Омская область Дата публикации: 07.02.2019 Издание: Информационный портал г.

Омска — «Оm1.ru» Тема: Налог на доходы физических лиц Источник:&nbsp Стандартные и социальные вычеты – кому и сколько. — это законодательный акт, который устанавливает систему налогов и сборов в России.

Он состоит из двух частей: общей, устанавливающей общие принципы налогообложения, и специальной, которая устанавливает порядок обложения каждым из установленных в стране налогов (сборов).Россияне, уплачивающие законно установленные налоги, имеют право на определенные виды налоговых вычетов. Портал Om1.ru совместно с УФНС России по Омской области подготовил лайфхак по самым распространенным налоговым вычетам, которыми могут воспользоваться омичи.Стандартный вычетФизические лица, которые являются налоговыми резидентами РФ, имеют право в соответствии с уменьшить свои доходы на сумму налоговых вычетов.

Налоговым кодексом Российской Федерации предусмотрен ряд вычетов, которые предоставляются государством, но в отношении доходов, которые облагаются по ставке 13%, за исключением дивидендов, а также в виде выигрышей, полученных участниками азартных игр и участниками лотерей, которые также облагаются налогом в 13%, но они не могут быть уменьшены на следующие вычеты.Таким образом, каждый работающий гражданин России, с доходов которого исчисляется, удерживается и перечисляется налог в бюджет в размере 13%, имеет право на возврат части налога из бюджета. Стандартный налоговый вычет на детейВ соответствии со (часть вторая) — стандартные вычеты для тех, у кого на содержании находятся дети до 18 лет или до 24, если они обучаются очно, имеют право уменьшить свой облагаемый налогом доход в размере 1 400 рублей на первого и второго ребенка, и в размере 3 000 рублей на третьего и последующего ребенка в возрасте до 18 лет и до 24 лет, являющегося учащимся, студентом, аспирантом, ординатором, интерном по очной форме обучения, а также родителям, усыновителям ребенка — инвалида I или II группы в размере 12 000 рублей, 6 000 рублей — приемным родителям, опекунам и попечителям.Такое уменьшение происходит каждый месяц налогового периода, до достижения суммы дохода гражданина 350 тысяч рублей.

Если доход так и не превысит 350 тысяч рублей в год, то гражданин до конца года будет получать стандартный вычет на своих детей.Как производится вычет?Например, заработная плата гражданина России составляет 13 000 рублей в месяц.

Без вычетов сумма налога составляет 1690 рублей.Если же у гражданина есть право на стандартный вычет, то 13 000 рублей (зарплата) — 1 400 рублей (стандартный вычет) = 11 600 рублей (сумма облагаемого налоговом дохода). Именно с 11 600 рублей исчисляется 13% сумма налога и составляет 1 508 рублей.

Таким образом, благодаря вычету у работающего гражданина остается 1 508 — 1 400 = 182 рубля ежемесячно. В год получается 182×12 = 2184 рубля. Интересные нюансыВсе налоговые вычеты носят заявительный характер.Так, заявление на стандартный вычет на ребенка может быть подано работодателю. Они и производят все начисления, осуществляют оплаты и предоставляют вычеты.
Они и производят все начисления, осуществляют оплаты и предоставляют вычеты. При этом вычет может быть заявлен как матерью, так и отцом ребенка, на содержании которых находится ребенок.Если же родители ребенка в разводе, и впоследствии как мать, так и отец снова вступили в брак, то их новые супруги также могу получать стандартный вычет на ребенка или детей, если родной отец выплачивает алименты по исполнительному листу или на основании алиментного соглашения, заключенного у нотариуса.

Таким образом, четыре человека имеют право на стандартный налоговый вычет на основании положений Гражданского и Семейного кодекса, т.к.

все нажитое в совместном браке является общим имуществом.Если родители (супруги родителей) у работодателя не воспользовались таким вычетом, то такое право они могут реализовать в налоговом органе по месту жительства, либо посредством электронного сервиса «» на интернет-сайте ФНС России для направления декларации по форме 3-НДФЛ и документами:1. Справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.2.

Копии документов:— свидетельство о рождении или усыновлении (удочерении) ребенка;— справка об инвалидности ребенка (если ребенок инвалид);— справка из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении (если ребенок является студентом);— документ о регистрации брака между родителями (паспорт или свидетельство о регистрации брака).3.* Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с заявлением на получение стандартного налогового вычета и копиями документов, подтверждающих право на получение стандартного налогового вычета.*В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, подать в налоговый орган заявление на возврат налога (вместе с налоговой декларацией, либо по окончании камеральной налоговой проверки).Стоит добавить, что сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом заявления, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки.Кто еще получает стандартный вычет?Кроме того, стандартные налоговые вычеты получают граждане РФ, принимавшие участие в боевых действиях в размере 500 рублей ежемесячно (6 000 рублей за год), и граждане-чернобыльцы — 3 000 рублей ежемесячно (12 000 рублей за год), при наличии подтверждающих документов.Социальные налоговые вычеты На обучениеСогласно , при оплате образовательных услуг можно рассчитывать на налоговый вычет, вернув себе часть затраченных на обучение расходов.Если гражданин работает официально и уплачивает налог, но в тоже время несет расходы на свое обучение, то он может вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей.

При этом за собственное обучение деньги можно вернуть как за очную, заочную, так и за вечернюю или любую другую форму обучения.Кроме того, работающие родители вправе заявить вычет на обучение детей при соблюдении некоторых условий:— ребенку не больше 24 лет;— ребенок обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма вуза и т.д.);— договор оплаты образовательных услуг составлен на гражданина (или его супруга, супруги);— фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на родителя (или оформлена доверенность на передачу средств);При этом нельзя вернуть себе за год больше денег, чем перечислено в бюджет подоходного налога, и максимальный размер вычета на одного ребенка составляет не более 50 тысяч рублей, что в итоге составляет 6 500 рулей к возврату (50 тыс руб.

х 13% = 6 500 руб.).Перечень документов:1.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;2. Договор на обучение с приложениями и допсоглашениями к нему;3. Документы, подтверждающие оплату обучения (например, платежные поручения);4.

Свидетельство о рождении ребенка или же опеку или попечительство;5.

Справку из учебного заведения о форме обучения (очная, заочная, и т.п.);6. Заявление на возврат НДФЛ. На лечение и (или) приобретение медикаментовВычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов определен .Вычет предоставляется налогоплательщику, оплатившему за счет собственных средств:— услуги по своему лечению;— услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет;— медикаменты, назначенные налогоплательщику или его супругу (супруге), родителям и (или) детям в возрасте до 18 лет лечащим врачом и приобретенные за счет собственных средств;— страховые взносы страховым организациям по договорам добровольного личного страхования налогоплательщика, договорам страхования супруга (супруги), родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет.Важно помнить, что перечни медицинских услуг и медикаментов, при оплате которых предоставляется вычет, утверждены .При этом максимальная сумма расходов составляет не более 120 000 рублей.В то же время

«Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета»

определен перечень дорогостоящих видов лечения, оплата которых требует серьезных расходов (имплантация, ЭКО и т.

д.). Применение социального вычета по таким расходам ограничиваются только доходами налогоплательщика.Допустим, гражданином осуществлена процедура по имплантации зубов, расходы по которой составили 400 000 рублей, доходы у него только 300 000 рублей за год. Гражданину будет предоставлен вычет в пределах лишь 300 тысяч рублей, так как на последующие налоговые периоды такой налоговый вычет не переносится.

(300 000×13% = 39 000 рублей).Перечень документов:1.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;2. Договор на лечение с приложениями и допсоглашениями к нему;3. Справка об оплате медуслуг для предоставления в налоговые органы РФ — это основной документ, предоставляемый только в оригинале с синей печатью.

При этом один корешок остается у медкомпании;4. Свидетельство о рождении ребенка или же опеке или попечительстве;5. Рецептурный бланк со штампом «Для налоговых органов РФ», ИНН налогоплательщика — оригинал) — формы 107-У;6.

Чеки (копия), подтверждающие оплату медикаментов;7. Свидетельство о рождении ребенка, подтверждающее степень родства (копия), если оплата производилась за лечение ребенка или родителя;8.

Свидетельство о браке, если оплата лечения производилась за супругу, супруга);6. Заявление на возврат НДФЛ.На благотворительностьВычеты по расходам на благотворительность по в соответствии с не превышают 25% от дохода благотворителя за год.

Социальный налоговый вычет предоставляется гражданину, если он перечислил пожертвования или сделал подарок благотворительным, религиозным или некоммерческим организациям. Полный перечень организаций приведен в .Для получения данного вычета в налоговую следуют предоставить следующие документы:1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;2.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;2.

Документы, подтверждающие перечисление пожертвований (копия платежного поручения или акта приема передач, квитанции к приходно кассовым ордерам). Но в налоговой могут запросить и оригиналы документов;3.

Заявление на возврат НДФЛ.По всем вопросам, касающимся налогообложения, омичи могут написать запрос, задать вопрос на форуме сайта УФНС России по Омской области или же в личном кабинете. А документы можно подать, не приходя в налоговый орган, а передать скан-копии через личный кабинет сайта УФНС.Важно помнить, что при подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.Автор: Татьяна Баньшива

Как вернуть налоговые вычеты?

19 января 2018У каждого гражданина кроме обязанностей по уплате налога, есть право на налоговые вычеты — «приятные бонусы» от государства в виде возврата уплаченного налога.Получить вычет можно за последние три года. Для этого нужно подать в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ.

Это можно сделать в любое время в течение этого года.Есть нюанс. Если в течение года у вас кроме зарплаты были другие доходы (сдача квартиры в аренду, выигрыши в лотерею и проч.), и вы захотите отразить их в одной декларации с вычетами, то ее нужно представить в налоговый орган не позднее 2 мая.Государство вернет (возместит) налог не больше суммы, которая была уплачена в налоговый период в виде НДФЛ.ПримерИванов получил доход в виде заработной платы в размере 1 000 000 рублей.

Работодатель, как налоговый агент, удержал и перечислил в бюджет 13% (130 000 рублей). Если Иванов захочет оформить вычеты и подаст декларацию 3-НДФЛ, то максимальная сумма возмещения за 2016 год составит 130 000 рублей (больше этой суммы, государство не вернет).Виды налоговых вычетов для физических лиц:

  1. Имущественные (ст. 220 НК РФ)
  2. Социальные (ст. 219 НК РФ)
  3. Стандартные (ст. 218 НК РФ)

Стандартные вычетыКак правило, стандартные вычеты можно получить у работодателя. Для этого вам нужно передать в бухгалтерию заявление и копии документов, подтверждающие право на вычет.Есть два вида стандартных вычетов: на налогоплательщика и на детей.

На эти суммы будет уменьшен налогооблагаемый доход гражданина.Вычеты на налогоплательщика:

  1. 500 рублей. Могут получить Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, инвалиды с детства, инвалиды I и II групп, родители и супруги военнослужащих, погибших при защите СССР, Российской Федерации, и другие граждане (пп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ).
  2. 3000 рублей. Могут получить «чернобыльцы», инвалиды Великой Отечественной войны, военнослужащие, ставшие инвалидами I, II и III групп при защите СССР, Российской Федерации, и другие граждане (пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ);

Вычеты надетей:

  1. 12 000 рублей (родителям, их супругам, усыновителям) и 6000 рублей (опекунам, попечителям и приемным родителям — супругу (супруге) приемного родителя — на каждого ребенка инвалида, либо на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы).
  2. 3000 руб. (на третьего и каждого последующего ребенка в возрасте до 18 лет);
  3. 1400 руб. (на первого и второго ребенка);

Налоговый вычет на ребенка может быть удвоен.

Двойной вычет может получить единственный родитель (приемный родитель), усыновитель, опекун, попечитель (до момента вступления в брак); один из родителей (приемных родителей) на основании заявления второго родителя об отказе от получения вычета (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).Суммировать стандартные вычеты и использовать одновременно нельзя. Если гражданин имеет право на два вида вычетов, то он получит максимальный.Если работодатель вычеты не предоставил, то в конце налогового периода можно обратиться в налоговый орган, который пересчитает налоговую базу (доходы за период) с учетом вычетов.Для этого нужно подать:

  1. справку 2-НДФЛ из бухгалтерии работодателя (о сумме начисленных и удержанных налогов),
  2. заявление на возврат налога,
  3. декларацию по форме 3-НДФЛ,
  4. документы, подтверждающие право на вычет (свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о браке и проч.).

Социальные налоговые вычетыВычеты предоставляются по расходам гражданина на:

  1. добровольное страхование жизни (по договорам сроком более 5 лет),
  2. добровольное пенсионное страхование,
  3. благотворительность.
  4. дополнительные страховые взносы на накопительную часть пенсии,
  5. обучение,
  6. лечение и покупку лекарств,
  7. прохождение независимой оценки квалификации (с 1 января 2017 г.),

Вычеты можно получить при подаче декларации в налоговую инспекцию (по окончании налогового периода).

А вычеты на обучение, медицинское обслуживание и добровольное страхование жизни можно оформить и у работодателя (до окончания налогового периода).Если у гражданина в течение года возникнет право на несколько социальных вычетов, то он сам выбирает, какие расходы и в какой сумме заявить к вычету, — в рамках предельных сумм (абз. 7 п. 2 ст. 219 НК РФ).Вычеты предоставляются в размере фактических расходов, но в общей сумме не более 120 000 руб.

в год. Есть исключения: вычеты на благотворительность, обучение детей, дорогостоящее лечение.Если социальный вычет превысит предельный размер, то сумма превышения на следующие налоговые периоды не переносится.Супруги могут заявить вычеты на обучение, лечение, по договорам страхования независимо от того, на кого оформлены документы (Письмо ФНС России от 01.10.2015 № БС-4−11/17 вычет на обучениеПолучить вычет может гражданин, который оплатил (пп.

2 ст. 219 НК РФ):

  1. собственное обучение любой формы (очной, очно-заочной, заочной и даже дистанционной),
  2. очное обучение родного ребенка (детей), брата (сестры) в возрасте до 24 лет,
  3. очное обучение подопечных (налогоплательщик выступает попечителем, опекуном) не старше 18 лет и бывших подопечных не старше 24 лет.

Право на вычет подтвердят:

  1. свидетельство о браке, если оплата произведена супругом (супругой) в отношении ребенка (подопечного);
  2. лицензия учебного заведения на образовательную деятельность;
  3. документы, подтверждающие очную форму обучения (если это не прописано в договоре).
  4. документы, подтверждающие опеку или попечительство, возраст учащегося;
  5. документы, подтверждающие степень родства и возраст учащегося (например, свидетельство о рождении), — при оплате обучения родственников;
  6. договор с образовательным учреждением (договор должен быть оформлен на гражданина, претендующего на вычет);
  7. квитанции об оплате обучения, банковские выписки.

    Квитанции должны быть оформлены на имя налогоплательщика, заявляющего вычет;

Предельная сумма вычета на обучение детей — не более 50 тыс. руб. на каждого ребенка (суммарно на обоих родителей).Социальный вычет по расходам на лечение и покупку лекарствПолучить вычет может гражданин, который оплатил собственными средствами (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ):

  1. медицинские услуги для себя;
  2. страховые взносы по договорам добровольного медицинского страхования гражданина, его супруги (супруга), родителей, детей и подопечных до 18 лет.
  3. стоимость лекарств, назначенных врачом гражданину, его супругу (супруге), родителям, детям и подопечным до 18 лет;
  4. медицинские услуги для детей (в том числе усыновленных) и подопечных в возрасте до 18 лет;
  5. медицинские услуги для супруга (супруги), родителей;

Перечень медицинских услуг, лекарств, дорогостоящего лечения, по которым можно оформить налоговый вычет, утвержден Постановлением Правительства Р Ф от 19.03.2001 № 201Право на вычет подтвердят:

  1. справка об оплате медицинских услуг по форме, утв.

    Приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3−04/256 (дубликат справки, если вычет заявляет супруг). В стоимость услуг при дорогостоящем лечении можно включить расходы на лекарства, которые гражданин оплатил сам. Тогда медучреждение должно подтвердить назначение лекарств и их использование в дорогостоящем лечении (справка, выписной эпикриз и проч.);

  2. документы об оплате лекарственных препаратов (банковская выписка, чек ККТ);
  3. рецептурный бланк со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика», выданный лечащим врачом;
  4. документы о степени родства (свидетельство о рождении) — если оплачены медицинские услуги или куплены лекарства для родителей и (или) детей;
  5. документы об усыновлении, опеке или попечительстве (при оплате услуг и лекарств для усыновленных детей и подопечных);
  6. свидетельство о браке — если оплачены услуги или лекарства для супруга (супруги);
  7. договор на оказание медицинских услуг (приложения и дополнительные соглашения) с российским медицинским учреждением (индивидуальным предпринимателем), имеющим лицензию.

    Организации Республики Крым и г. Севастополь могут действовать на основании украинской лицензии или без лицензии — если есть временное разрешение на деятельность без лицензии (Письмо ФНС России от 27.07.2016 № БС-4−11/13 654@);

  8. договор добровольного медицинского страхования, который гражданин заключил со страховой организацией, имеющей лицензию.

Вычет на дорогостоящее лечение можно заявить в пределах фактических расходов (перечень манипуляций указан в Постановлении Правительства от 19.03.2001 № 201).Вычет предоставляется за налоговый период (год), в котором были оплачены услуги, лекарства (абз. 1, 2 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Если оплата была произведена в одном периоде, а услуги фактически оказаны в другом — вычет предоставляется за период оплаты.Социальные вычеты «на страхование»Получить вычет может гражданин, который оплатил (пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ):

  1. взносы по договору добровольного страхования жизни (на срок не менее 5 лет);
  2. дополнительные страховые взносы на накопительную часть пенсии.
  3. взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения;

Взносы могут быть сделаны в пользу гражданина и его близких родственников (супруга, родителей, детей и проч.), усыновленных детей и подопечных и проч.Право на вычет при добровольном пенсионном страховании (негосударственное пенсионное обеспечение) подтвердят:

  1. договор на добровольное пенсионное страхование (негосударственное пенсионное обеспечение);
  2. выписка из именного пенсионного счета гражданина. Выписка должна содержать персональные данные человека (Ф.И.О.), реквизиты (номер и дату) договора страхования и организации, с которой этот договор заключен, сумму уплаченных в течение года взносов;
  3. документы об уплате взносов (квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения);
  1. документы о степени родства (свидетельство о браке, о рождении ребенка и т.

    д.);

  2. документы об усыновлении, опеке или попечительстве (в случае оплаты взносов за усыновленных, опекаемых, подопечных детей и усыновителей);
  3. документы об инвалидности ребенка (при оплате страхования детей).
  4. копия лицензии, заверенная подписью руководителя и печатью негосударственного пенсионного фонда или страховой компании (если реквизитов лицензии нет в договоре);

Право на вычет по договору страхования жизни подтвердят:

  1. документы об инвалидности ребенка (при оплате страхования детей).
  2. документы об уплате взносов (квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения);
  3. копия лицензии, заверенная подписью руководителя и печатью страховой компании (если реквизитов лицензии нет в договоре);
  4. договор добровольного страхования жизни, заключенный на срок не менее пяти лет;
  5. документы об усыновлении, опеке или попечительстве (в случае оплаты взносов за усыновленных, опекаемых, подопечных детей и усыновителей);
  6. документы о степени родства (свидетельство о браке, о рождении ребенка и проч.);

Право на вычет по страховым взносам на накопительную часть трудовой пенсии подтвердят:

  1. справка по форме, утв. Приказом ФНС России от 02.12.2008 № ММ-3−3/634, — если взносы за гражданина (из его доходов) уплачивал работодатель.
  2. документы о самостоятельной уплате взносов (квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения);

Социальный вычет на благотворительность и оценку квалификацииМожет получить гражданин, который делал пожертвования в пользу:

  1. некоммерческих организаций, которые занимаются наукой, культурой, спортом, здравоохранением и проч.
  2. религиозных организаций,
  3. благотворительных организаций,

Право на вычет подтвердят документы о перечислении пожертвований (платежные поручения, чеки, квитанции).Предельная сумма вычета на благотворительность — не более 25% годового дохода, облагаемого по ставке 13%.Чтобы получить вычет по расходам на независимую оценку квалификации, профессиональный экзамен нужно сдавать в центрах оценки квалификации. Право на вычет подтвердят документы об оплате экзамена.ПримерИван Иванов получил доход в сумме 1 200 000 рублей, с которого был уплачен НДФЛ 156 000 рублей.В течение года Иванов:оплатил 80 000 рублей — за обучение 19-летнего сына на заочном отделении в вузе;оплатил 90 000 рублей — дорогостоящее лечение родителю;пожертвовал 20 000 рублей на благотворительность в фонд помощи больных раком;внес 15 000 рублей на добровольное страхование жизни на пять лет;оплатил 30 000 рублей на личное обучение в институте на дистанционных курсах переквалификации.Решение:Обучение сына нельзя принять к налоговому вычету, так как форма обучения заочная.Дорогостоящее лечение родителя принимается в полном размере — 90 000 (ограничений нет).Пожертвование тоже принимается в полном размере — 20 000, так как предельная сумма будет составлять 250 000 (1 000 000*25%) рублей.Добровольное страхование жизни на пять лет принимается в полном размере — 15 000 (ограничения по сумме 120 000)Личное обучение тоже принимается в полном размере — 30 000 (ограничения по сумме 120 000).Сумма фактических расходов для применения социального вычета: 90 000 + 20 000 + 15 000 + 30 000 = 155 000 рублей.Сумма уплаченного НДФЛ — 156 000 рублей.

Вычет не может превышать эту сумму.

Иванов этот предел не превысил и может подать декларацию 3-НДФЛ и заявить вычет (возврат из бюджета) всех 155 000 рублей.Имущественные налоговые вычетыВычетыгражданемогут получить по операциям (ст. 220 НК РФ):

  1. Покупки земельных участков (для индивидуального жилищного строительства). Вычет можно получить после строительства дома и получения свидетельства о праве собственности на дом
  2. Выкупа у налогоплательщика имущества для государственных или муниципальных нужд. Можно уменьшить налогооблагаемые доходы на выкупные суммы, полученные при изъятии земельного участка и (или) расположенного на нем недвижимого имущества.
  3. Покупки жилья (затраты на покупку квартиры, комнаты, долей в них и строящемся доме, отделочные работы при незавершенном строительстве и покупке жилья без отделки).
  4. Целевых займов на строительство жилья, покупку квартиры, дома, комнаты, долей (вычет по процентам за пользование заемными средствами).
  5. Строительства жилья (расходы на новое строительство, покупку дома или долей, покупку стройматериалов, оплату услуг по строительству и отделке дома, разработку проектной документации, подключение к сетям и канализации и проч.)
  6. Продажи имущества (домов, квартир, комнат, дач и проч.), долей в уставном капитале организаций, уступки прав по договору участия в долевом строительстве.

Предельный вычет при получении дохода от продажи домов, квартир и комнат 1 000 000 рублей. Сумма возмещения из бюджета — 130 000 рублей.

Можно отказаться от возмещения и взамен уменьшить налогооблагаемые доходы на сумму подтвержденных расходов по приобретению продаваемого имущества (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).Предельная сумма вычета по расходам на приобретение (строительство) жилья — 2 000 000 рублей, то есть гражданин может рассчитывать на возмещение уплаченного НДФЛ в размере 260 000 руб.

Вычет можно применить независимо от количества объектов, переносить на следующие налоговые периоды, пока сумма полностью не будет погашена. Имущественный налоговый вычет в размере 260 000 можно применить только один раз в жизни.С 1 января 2014 года предельная сумма вычета по уплате процентов по целевым кредитам (на строительство, покупку жилья) составляет 3 000 000 рублей, то есть сумма возмещения уплаченного НДФЛ составит 390 000 рублей (п. 4 ст. 220 НК РФ). Если кредиты были получены до 1 января 2014 года, то вычет по расходам на погашение процентов будет без ограничений — на всю сумму уплаченных в налоговый период процентов по целевым кредитам.ПримерИван Иванов получил доход 2 600 000 рублей.

Уплаченный НДФЛ — 325 000 рублей.В этом же году Иванов купил за свои средства и оформил в собственность квартиру.

То есть возникло право на вычет (уменьшение налоговой базы) на 2 000 000 рублей.После применения вычета налогооблагаемый доход составит: 2 600 000 рублей — 2 000 000 рублей = 600 000 рублей.НДФЛ составит: 600 000 рублей * 13% / 100 = 78 000 рублей.

Столько нужно «оставить» бюджету после применения вычета.Иван Иванов может подать декларацию 3-НДФЛ на возврат разницы: 325 000 рублей — 78 000 рублей = 247 000 рублей.Предельная сумма вычета 260 000 рублей.

Остаток: 260 000 рублей — 247 000 рублей = 13 000 рублей можно перенести на другой налоговый период (когда снова возникнет право на такой вычет).Право на вычет подтвердят:

  1. свидетельство о рождении ребенка — при приобретении родителями жилого дома, квартиры, комнаты, участков для строительства в собственность детей в возрасте до 18 лет;
  2. решение органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства — при покупке опекунами (попечителями) жилого дома, квартиры, комнаты, участков для строительства в собственность подопечных в возрасте до 18 лет;
  3. документы о расходах налогоплательщика (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца и прочие).
  4. договор участия в долевом строительстве и передаточный акт, подписанный застройщиком и налогоплательщиком, — при приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме);
  5. документы о праве собственности на земельный участок (доли) и стоящий на нем жилой дом — при покупке участков для индивидуального строительства или участков с жилыми домами. Выписка из ЕГРП о праве собственности на недостроенный жилой дом не даст права на вычет (письмо Минфина России от 6 июня 2016 г. № 03−04−05/32 662);
  6. договор о приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них и документы, о праве собственности налогоплательщика (свидетельство о праве собственности, если право на недвижимость зарегистрировано до 15 июля 2016 года, или выписка из ЕГРП — если право собственности зарегистрировано позже). Письмо ФНС России от 18.10.2016 № БС-4−11/19 695;
  7. договор о покупке жилого дома (долей) и документы о праве собственности;

Нельзя получить имущественный вычет при покупке жилья у близких родственников, супругов.Как оформить вычет: алгоритмШаг первый. Налогоплательщик готовит полный пакет документов и обращается в налоговую инспекцию.Во всех случаях нужно:

  1. приложить пакет документов, подтверждающих право на вычет. Советую сделать опись (в двух экземплярах). На втором экземпляре поставить штамп о передаче документов в инспекцию — этот экземпляр останется у налогоплательщика и подтвердит дату и факт обращения в инспекцию.
  2. заполнить декларацию 3-НДФЛ;
  3. предоставить копию паспорта;
  4. заполнить заявление о возврате налога и указать в нем реквизиты банковской карты, на которую будет переведена сумма возмещаемого налога;
  5. приложить справку 2-НДФЛ за налоговый период;

Шаг второй. Налоговая инспекция проводит камеральную проверку декларации и сопутствующих документов.

Проверка длится 3 месяца (п. 2 ст.

88 НК РФ).Если решение о праве на вычет будет положительным, то в течение месяца после окончания проверки государство вернет «переплату» НДФЛ. Сумма будет перечислена на банковскую карту по указанным в заявлении реквизитам.Если налогоплательщику откажут в возврате налога, то он получит акт камеральной проверки.

В течение месяца можно подать в инспекцию письменные возражения (п.

6 ст. 100 НК РФ).Если и после этого откажут в возмещении, то жаловаться придется в вышестоящий налоговый орган, а потом и в суд. Жалобу в вышестоящую налоговую можно подать в течение года, а в суд — в течение трех месяцев со дня получения решения вышестоящей налоговой (пп. 1−3 ст. 138, пп. 1, 2 ст. 139 НК РФ; ч.

1−3 ст. 138, пп. 1, 2 ст. 139 НК РФ; ч. 1 ст. 219 Кодекса административного судопроизводства РФ).

Подать жалобу в налоговые органы и получить ответ можно через электронный сервис

«Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»

на сайте ФНС России.Статья подготовлена по материалам портала «».

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+