Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Предпринимательское право - Может ли ип у себя арендовать нежилое помещение

Может ли ип у себя арендовать нежилое помещение

Может ли ип у себя арендовать нежилое помещение

Что нужно знать о сдаче нежилого помещения в аренду в 2020 году

Рассказываем об особенностях налогообложения, проверках, штрафах для владельцев коммерческих площадей, а также о влиянии пандемии на этот бизнес Фото: Дмитрий Серебряков/ТАСС Один из самых популярных видов заработка среди российских частных инвесторов — приобретение небольших коммерческих помещений для последующей сдачи в аренду. Нежилые площади можно сдавать под офисы, лофты, салоны красоты, магазины или кафе. Рассказываем, кто может приобрести коммерческую недвижимость, особенностях ее налогообложения, штрафах, а также влиянии пандемии на этот бизнес.

Приобретать нежилые помещения для последующей сдачи в аренду может любой налогоплательщик — физические и юридические лица, а также индивидуальные предприниматели.

Однако налоговые последствия от результатов использования данного имущества по виду статуса различные. «ИП и юрлица при получении дохода от сдачи имущества в аренду обязаны уплатить налоги, предусмотренные выбранным режимом налогообложения.

Юридические лица — налог на прибыль и НДС, ИП — ЕНВД (Единый налог на вмененный доход) или УСН по ставке 6% или 15% в зависимости от выбранного объекта учета.

Для физического лица данный доход является объектом обложения НДФЛ.

Однако в случае наличия оценочных обстоятельств, свидетельствующих о предпринимательском характере деятельности физического лица, не имеющего статуса ИП, с данного дохода необходимо уплатить НДС», — рассказал адвокат, управляющий партнер юридической фирмы Tax Compliance Михаил Бегунов. Может также использоваться патент на арендный бизнес, стоимость которого рассчитывается, исходя из площади недвижимости и района.

В этом случае сумма будет фиксированной. «Но оформить его может собственник только одного помещения, что не подходит профессиональным инвесторам. Если во время действия патента договор аренды не прерывается, а помещение не продается, то для инвестора такая схема будет более выгодной — стоимость патента окажется ниже, чем налог по ставке 6%», — объяснил коммерческий директор Glincom Иван Татаринов.

По его словам, если арендное соглашение было по каким-то причинам расторгнуто или помещение продано, то уплаченные за патент деньги никто не компенсирует.

Самое частое нарушение собственников коммерческих площадей — это неуплата налогов.

Обычно за это устанавливается штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога, уточнил Денис Зайцев, руководитель налоговой практики юридической фирмы BMS Law Firm.

Он пояснил, что также начисляются пени в размере 1/300 от ставки рефинансирования (хотя это и не мера ответственности, а мера обеспечения надлежащего исполнения обязательства). По прошествии определенного количества времени ставка становится 1/150, что жестче обычного кредитования. Есть также штраф в размере 40%, который применяется в том случае, если налоговому органу удастся доказать, что лицо умышленно не уплатило налог.

Есть также штраф в размере 40%, который применяется в том случае, если налоговому органу удастся доказать, что лицо умышленно не уплатило налог. «Более того, налоговый орган при достижении определенных финансовых показателей по неуплаченным налогам может передать информацию о выявленных нарушениях в правоохранительные органы.

В этом случае будет решаться вопрос о возбуждении уголовного дела.

Наказание по ч. 2 ст. 199 УК РФ — вплоть до лишения свободы на срок до шести лет», — заявил Зайцев.

Санкции могут применить к арендатору, если он не выполняет обязательства перед арендодателем — например, пропускает сроки оплаты или портит имущество. Однако любой договор аренды предполагает наличие страхового депозита, как правило, равного двум−трем арендным платам. Чаще всего в случае нарушения собственник берет из него сумму, которую недополучил от арендатора, при этом последний все равно должен восполнить ее, уточнил директор департамента коммерческой недвижимости агентства Point Estate Роман Амелин.

Он подчеркнул, что по окончании договора после подписания акта приема-передача помещения собственник возвращает страховой депозит арендатору — или в полном объеме, или за вычетом штрафов. В последнее время участили проверки в отношении собственников нежилых помещений, сдающих их в аренду, рассказал Бегунов.

Результатом проверок являются штрафы и пени, а также привлечение физического лица к административной и, возможно, к уголовной ответственности.

«Череда доначислений по НДС последовала после того, как в июле прошлого года Верховный суд России подтвердил, что гражданин должен уплачивать НДС, если он занимается предпринимательской деятельностью по сдаче собственных нежилых помещений в аренду без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

В частности, ими являются нацеленность физического лица на получение прибыли, то есть приобретение имущества с целью его последующего использования для извлечения прибыли, а также систематичность получения данного дохода», — уточнил адвокат Tax Compliance.

Он пояснил, что разовый характер сделки сам по себе не свидетельствует о ведении предпринимательской деятельности физическим лицом.

По общему правилу, налоговый орган начинает выездную налоговую проверку, если компания или физическое лицо стоит в плане.

Такой план разрабатывается и утверждается на уровне управлений по региону. «То есть налоговый орган не выбирает рандомно субъекта для проверки, а на момент ее проведения уже имеет информацию о налогоплательщике и подозрения, что было совершено нарушение.

Попасть в план можно по разным причинам.

Так, есть критерии, которые говорят о том, что налогоплательщик ведет себя подозрительно, совершает сомнительные операции и т. д. Проверка проводится, если набирается достаточный объем подобной информации, в том числе по итогам камеральных налоговых проверок, но поставленные вопросы не разрешаются.
д. Проверка проводится, если набирается достаточный объем подобной информации, в том числе по итогам камеральных налоговых проверок, но поставленные вопросы не разрешаются.

Например налогоплательщик не отвечает на запросы и требования налоговых органов», — отметил адвокат BMS Law Firm. Эпидемия коронавируса и карантин существенно изменят рынок коммерческой аренды недвижимости.

«Мы видим процессы, в рамках которых корпорации и небольшие компании отправляют сотрудников на удаленную работу. В дальнейшем перед топ-менеджерами и собственниками встанет вопрос, насколько можно использовать данный опыт в новой реальности.

Мы увидим еще более значительное проникновение онлайн-сервисов, онлайн-магазинов, ресторанов, онлайн-обучения, онлайн-кинотеатров. Люди еще больше привыкнут и оценят эти сервисы, что в дальнейшем снизит спрос на сервисы в офлайн-режиме», — прогнозирует Никита Рябинин, управляющий партнер международной консалтинговой компании KRK Group.

Дальнейшее снижение цен на нефть и экономические последствия от COVID-19 серьезно повлияют на экономику нашей страны в целом и курс рубля в частности, считает Рябинин.

«Для инвесторов, рассматривающих возможность приобретения объектов недвижимости для последующий сдачи в аренду, я бы посоветовал запастись терпением и отслеживать новые предложения на рынке летом и осенью этого года, принимая во внимания глобальные изменения. Момент ожидания лучше всего пересидеть в валюте (может быть, даже лучше наличные в банковской ячейке).

Правило кризиса cash is the king никто не отменял», — резюмировал эксперт.

Человек работает как ИП и одновременно сдает нежилое помещение в аренду как физ.лицо

человек работает как ИП (на ЕНВД) и одновременно сдает нежилое помещение в аренду как физ.лицо (сдает декларацию на уплату 13%).

Не возникнет ли вопросов у налоговых органов, что сдача нежилого имущества в аренду не оформлено как вид деятельности ИП? 08 Августа 2018, 19:40, вопрос №2073519 Анна, г.

Нижний Новгород

    , , , ,

389 стоимость вопросавопрос решён Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (3) получен гонорар 50% 5008 ответов 2648 отзывов эксперт Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Москва Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. эксперт

Здравствуйте, Анна!

Не возникнет ли вопросов у налоговых органов, что сдача нежилого имущества в аренду не оформлено как вид деятельности ИП?Если вы не указали при регистрации одним из видов предпринимательской деятельности сдачу в аренду жилых помещений и если вы сдаете одну квартиру, а не несколько, то с большой вероятностью никаких претензий со стороны налогового органа не будет. К тому же налоговому органу выгоднее, что вы декларируете данный доход на НДФЛ 13%, а не применяете к нему какой-нибудь предпринимательский налоговый спецжерим, например УСН 6%.

08 Августа 2018, 19:44 1 0 9,9 Рейтинг Правовед.ru 21271 ответ 8240 отзывов эксперт Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Апатиты Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. эксперт
  2. 9,9рейтинг

Анна, добрый вечер! Да в общем то не должно, ставка налога в обоих случаях составляет 13 %, в принципе поскольку ИП уже зарегистрировано для минимизации налога можно было бы приобрести патент по данному виду деятельности и платить меньше налога, согласно п.

19 ч. 1 ст. 346.43 НК РФ применение ПСН возможно в том числе при 19) сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности; 08 Августа 2018, 19:49 0 0 получен гонорар 50% 10,0 Рейтинг Правовед.ru 4713 ответов 3597 отзывов эксперт Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Барнаул Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. эксперт
  2. 10,0рейтинг

Добрый день.

Считаю что вопросов, при отсутствии заявленных видов деятельности связанных с арендой не будет. Просто не совсем понятно зачем Вам это, ведь НДФЛ составляет 13%, а ИП может сдавать в аренду либо на упрощенной системе — те же УСН 6%, либо на ПСН( если сдаваемое в аренду помещение в собственности арендодателя), что приведет к значительной (.в случае с УСН 6% более чем в 2 раза, по ПСН нужно считать — ) экономии на налогах. — статьи 346.20 НК и 346.50 НК.

С уважением Евгений Беляев 08 Августа 2018, 19:53 1 0 Все услуги юристов в Москве Гарантия лучшей цены – мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене. Похожие вопросы 02 Июня 2018, 09:55, вопрос №2013828 20 Декабря 2018, 12:41, вопрос №2204714 17 Апреля 2016, 09:48, вопрос №1223319 07 Марта 2017, 10:21, вопрос №1557604 22 Марта 2020, 08:08, вопрос №2720360 Смотрите также

Все что стоит знать, если планируете сдавать в аренду нежилое помещение

Содержание: Процесс сдачи в аренду нежилых помещений юр. лицом либо физ. лицом имеет некоторые нюансы и порой вызывает много вопросов.

Для осуществления деятельности любой организации требуется соответствующее помещение, которое далеко не всегда возможно приобрести в собственность. Именно поэтому целесообразнее арендовать необходимую площадь.

В гражданском кодексе РФ в статьях 130 и 213 п. 1 закреплено право любого физического и юридического лица обладать нежилым имуществом. Гражданин, являющийся собственником той или иной площади, согласно закону, способен владеть этой недвижимостью, распоряжаться и пользоваться по собственному усмотрению.
Гражданин, являющийся собственником той или иной площади, согласно закону, способен владеть этой недвижимостью, распоряжаться и пользоваться по собственному усмотрению.

Данное право отмечено в 209 статье ГК РФ.

Сдача в аренду нежилого помещения – привилегия любого гражданина, закреплённая 608 статьёй ГК РФ. Из вышеизложенных данных следует, что физическое лицо может реализовать своё право на распоряжение недвижимостью, находящейся у него в собственности. При этом он не обязан становиться индивидуальным предпринимателем (т.

е. открывать ИП), потому как российское законодательство не содержит подобного условия. Исключение составляет ведение предпринимательской деятельности физ.

лицом с помощью сдачи в аренду площади. В таком случае необходимо открытие ИП.

Физические лица могут заниматься предпринимательской активностью только после прохождения соответствующей процедуры регистрации и получения статуса ИП. Однако гражданин не обязан становиться юридическим лицом (ст. 23 п. 1 ГК РФ). Предпринимательскую деятельность отличает несколько характерных черт:

  1. регулярное получение денежной выручки в результате пользования имуществом (ст. 2 ч. 1 ГК РФ);
  2. покупка нескольких нежилых помещений с аналогичной целью.
  3. регулярное совершение сделок в конкретный период;
  4. приобретение недвижимости для получения прибыли при её реализации либо в процессе пользования;
  5. ведение учётности по операциям и сделкам;
  6. наличие устойчивых связей со съёмщиками;

Ключевым фактором для признания предпринимательством сдачи в аренду физ.

лицом недвижимости, является приведение доказательств того, что осуществляемые сделки относятся к деятельности с целью получения постоянного дохода. К примеру, таким подтверждением может выступать подписание арендного договора на один год и более, многократное совершение сделок с теми же юридическими лицами и т. д. В таком случае гражданин обязан произвести регистрацию ИП.

При осуществлении предпринимательства с помощью сдачи в аренду площади физ.

лицом, не прошедшим соответствующую регистрацию ИП, в его отношении возбуждается судебное производство.

Правонарушитель привлекается по одному из двух видов ответственности:

  1. уголовной (взыскание до 300 тысяч рублей, назначение обязательных работ в сумме до 480 часов, штраф в размере дохода за 2 года или арест до полугода по 171 статье УК РФ);
  2. административной (взыскание от 500 до 2 тысяч рублей по статье 14.1 части первой КоАП РФ).

В российском законодательстве отсутствуют специальные правила по регулированию передачи нежилых помещений в аренду, поэтому при составлении договора необходимо ориентироваться на Главу 34 ГК РФ, включающей в себя общие сведения об аренде. Основываясь на 606 статье ГК РФ, арендодатель, который в этом случае не относится к юридическим лицам, обязуется передать арендуемую площадь арендатору во временное использование или владение после внесения определённой оплаты. Составление самого договора происходит в соответствии со статьями 434 ч.

2 и 609 ч. 1 ГК РФ в письменном виде и с подписанием бумаг обоими участниками. В договоре необходимо указание следующих условий, без которых документ будет считаться недействительным:

  1. реквизиты обеих сторон, заключающих соглашение;
  2. условия пользования объектом;
  3. сумма выплат за арендование.
  4. характеристики арендуемого объекта (по ст. 607 ч. 3 ГК РФ без указания этих данных заключение невозможно);

Период действия в документе может не указываться, тогда договор относится к заключённым на неопределённое время (статья 610 часть вторая ГК РФ).

Также в тексте должен присутствовать код по ОКВЭД (общему по территории России классификатору различных видов экономической деятельности). Для арендования нежилых помещений используется ОКВЭД под номером 70.20.2. В характеристики объекта входят:

  1. точный адрес (включая этаж и местонахождение на этаже);
  2. площадь.
  3. инвентарный номер;
  4. наименование;
  5. функциональное назначение (например, офисное, для склада и т. д.);

Договор называется официально заключённым только после факта его регистрации в гос.

органах Росреестра (609 статья ГК РФ).

При составлении с физическими или юридическими лицами на период до одного календарного года договора не требуют соответствующей регистрации и могут заключаться в любой форме (то же касается продления договора на тот же период). Для гос. регистрации потребуются перечисленные ниже документы:

  1. квитанция об уплате госпошлины (1 000 рублей);
  2. удостоверение личности (паспорт);
  3. ;
  4. заявление (предоставляется нотариусом либо специалистом, принимающим необходимые бумаги);
  5. дополнительная документация, если необходима (согласие супруга, разрешение от органов опеки и т. д.).
  6. договор со всеми имеющимися приложениями;

Любое помещение, которое приносит доход, подлежит обложению налогом. Сроки уплаты и порядок его расчёта зависят напрямую от статуса налогоплательщика:

  1. 6% от суммы арендной платы при УСН с дополнительными страховыми взносами (для ИП);
  2. 13% НДФЛ с оплатой единожды (для физ. лиц ст. 208 п. 1 пп. 4 НК РФ).

При уклонении от уплаты налогов следует уголовная ответственность либо взыскание административного штрафа.

В качестве арендодателя может выступать и юридическое лицо (например, агентство недвижимости).

На основании статей 213 п. 1, 209 п. 1–2, 608 Гражданского кодекса юридические лица имеют те же права на владение, распоряжение и пользование недвижимым имуществом, что и физические. Ограничение на количество имеющихся или сдаваемых нежилых помещений отсутствует, что закреплено частью 2 статьи 213 ГК РФ.
Ограничение на количество имеющихся или сдаваемых нежилых помещений отсутствует, что закреплено частью 2 статьи 213 ГК РФ.

Заключение арендного договора и регулирование возникших после этого отношений, происходит с ориентированием на статьи ГК РФ с 606 по 670. Код для деятельности юридических лиц по ОКВЭД указывается 70.20.2. Документ должен составляться исключительно в письменном виде независимо от того, на какой период времени требуется аренда помещения, если один из участников имеет статус юридического лица (ст.

609 ч. 1 ГК РФ). Все договора должны также обязательно содержать указанные ниже данные, без которых документ не будет признан действительным:

  1. при отсутствии в тексте документа срока заключения договора, он признаётся заключённым на неопределённое время (статья 610 часть вторая ГК РФ).
  2. сумма выплат за арендование;
  3. подписи обеих сторон;
  4. характеристика сдаваемого помещения;
  5. нюансы пользования помещением и его ремонта;
  6. реквизиты участников, заключивших соглашение (432 и 606 статьи ГК РФ);

Договор и все приложения к нему подлежат регистрации в гос.

реестре при подписании на срок больше одного календарного года. Только после этого он считается официально заключённым (609 статья ГК РФ).

Для осуществления регистрации в гос. органах юридическому лицу потребуется следующая документация:

  1. заявление о регистрации;
  2. дополнительные документы, если требуются (например, документы, подтверждающие полномочия представителей арендатора либо юридического лица и т. д.).
  3. подтверждение правового статуса юридического лица (свидетельство о гос. регистрации, учредительные документы и прочее);
  4. подписанный договор со всеми приложениями;
  5. бумаги, подтверждающие уплату госпошлины (15 000 рублей);
  6. кадастровый паспорт помещения;

При заключении договора аренды с арендодателем, не являющимся юридическим лицом, необходимо обратить внимание на следующие нюансы:

  1. при указании срока аренды более одного года необходимо зарегистрировать договор в территориальном органе Росреестра.
  2. выплаты производятся несколькими вариантами – безналичным способом на банковский счёт физ. лица или наличными средствами;
  3. в документе должны быть указаны адрес и характеристики объекта;
  4. изменение размера платы может происходить не более раза ежегодно (ст.

    614 ч. 3 ГК РФ);

  5. арендные выплаты не подлежат начислению НДС в связи с тем, что договор заключается с физ. лицом;
  6. в сумму выплат за арендование могут входить также коммунальные платежи;

Может ли физическое лицо-собственник нежилого помещения сдавать в аренду данное помещение как ИП

Здравствуйте! Вопрос простой: Физическое лицо (условно Петров П.П.) владеет нежилым помещением.

А сдает его арендаторам как ИП Петров П.П. При этом никаких доп.договоров между физ.лицом Петровым П.П. и ИП Петров П.П. нет. законно ли это.

Могу ли я заключить такой договор аренды с ИП? 17 Августа 2017, 09:24, вопрос №1726528 Сергей, г.

Хабаровск

    , , ,

Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (3) 414 ответов 252 отзыва Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Киров Бесплатная оценка вашей ситуации Сергей, добрый день.Такие действия абсолютно законны. Дополнительно заключение договора аренды между физлицом и ИП не требуется.Юридически имущество ИП, используемое им в личных целях, не обособлено от имущества, непосредственно используемого для осуществления предпринимательской деятельности.

Даже если имущество приобреталось гражданином изначально не для предпринимательской деятельности, он вправе в любое время начать его использовать в такой деятельности по своему усмотрению, равно как и прекратить в любое время использование личного имущества в предпринимательских целях и начать использовать его для личных целей. 17 Августа 2017, 10:02 1 0 4653 ответа 884 отзыва Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Пермь Бесплатная оценка вашей ситуации Здравствуйте.

Если я правильно поняла, то Петров П.

П. не зарегистрирован в налоговой инспекции в качестве индивидуального предпринимателя? Тогда на каком основании, он указывает себя стороной в договоре как ИП Петров П.

П.? Как физическое лицо оно имеет полное право заключить договор аренды с кем угодно на свое нежилое помещение, однако должен указывать себя в этом договоре в качестве физического лица. 17 Августа 2017, 10:03 0 0 1 ответ 0 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист Бесплатная оценка вашей ситуации Здравствуйте Сергей! Существует ряд законодательных норм исходя из которых, физическое лицо при осуществлении предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве ИП может быть привлечено к административной или уголовной ответственности.

Скорее всего, для вашего потенциального Арендодателя сдача имущества является деятельностью и для исключения возможности возникновения таких рисков он осуществляет деятельность по сдаче в аренду нежилого помещения зарегистрировавшись в качестве ИП.

Имущество гражданина и ИП в этом случае юридически не разграничено.

Гражданин, в случае, если он является ИП вправе использует свое имущество не только в качестве собственно личного имущества, необходимого для осуществления неотчуждаемых прав и свобод, но и для занятия предпринимательской деятельностью.Так что, Сергей, Вы не только можете, но и, в данном случае Вам необходимо заключить договор (во избежание уже иных рисков).

17 Августа 2017, 10:21 0 0 Все услуги юристов в Москве Гарантия лучшей цены – мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене.
Похожие вопросы 04 Сентября 2015, 11:55, вопрос №964568 21 Марта 2014, 12:55, вопрос №402810 16 Ноября 2017, 12:39, вопрос №1814345 29 Февраля 2016, 11:04, вопрос №1162535 08 Сентября 2018, 18:46, вопрос №2100585 Смотрите также

ИП сдает в аренду нежилое помещение — налогообложение

  1. /
  2. /

18 октября 2020 0 Рейтинг Поделиться данной процедуры зависит от статуса арендатора и налогового режима предпринимателя.

Ознакомимся подробнее с ключевыми нюансами исчисления ИП налогов за себя (а иногда и не только) в рамках сделок по сдаче недвижимости в аренду. Процедура сдачи ИП нежилой недвижимости в аренду характеризуется большим количеством нюансов с точки зрения налогообложения. Так, ИП, чтобы не нарушить налоговое законодательство, нужно знать ответы на следующие вопросы:

  • В качестве кого он должен платить налоги на аренду помещения — ИП или простого гражданина, с учетом того, что нежилая недвижимость записана на него как на физическое лицо (как вариант, куплена им еще до регистрации в качестве ИП)?

В зависимости от статуса налогоплательщика устанавливается право применения того или иного налогового режима — общего, специального, а также право включения в расчет налоговой базы расходов.

  • Нужно ли ему как физлицу платить налог на имущество, которое сдается в аренду (и используется, таким образом, в предпринимательской деятельности)?

В общем случае по недвижимости, используемой в бизнесе ИП, не платится имущественный налог. Но из этого правила много исключений.

  • Какие налоги нужно платить ИП, если он сдает недвижимость хозяйствующему субъекту — другому ИП или ООО?

Здесь все упирается главным образом в специфику применяемой системы налогообложения — ОСН или какого-либо из спецрежимов.

  • Какие налоги нужно платить ИП, если он сдает нежилую недвижимость физическому лицу (не зарегистрированному как ИП)?

Основная проблема здесь в следующем: в отношении физлиц ИП как хозяйствующий субъект может выступать налоговым агентом и нести предусмотренные законом обязанности по исчислению и уплате НДФЛ физлица (как и по составлению отчетности). Попробуем теперь последовательно дать ответы на указанные вопросы, связанные с налогообложением сдачи ИП недвижимости в аренду. Об особенностях договора аренды недвижимого имущества рекомендуем прочитать КонсультантПлюс.

Если у вас еще нет доступа к системе КонсультантПлюс, вы можете его бесплатно на 2 дня. Даже если объект недвижимости был приобретен физлицом в статусе ИП (например, по коммерческому договору купли-продажи с другим хозяйствующим субъектом), то в свидетельстве о праве собственности будут приведены личные данные владельца без каких-либо поправок на наличие у него статуса предпринимателя. Любые коммерческие операции с объектом недвижимости (продажа или аренда) с точки зрения налогообложения по умолчанию будут рассматриваться как совершенные физлицом, не ИП.

То есть арендодателю по умолчанию нужно будет платить с выручки по аренде НДФЛ по ставке 13%. Вместе с тем ИП вправе уведомить ФНС о том, что использует объект недвижимости в бизнесе, и на основании этого уплачивать налоги со сделок с данным объектом в соответствии с применяемой системой налогообложения, например УСН или ЕНВД (п. 3 ст. 346.11, п. 4 ст. 346.26 ).

Уведомление составляется в свободной форме. В нем желательно отразить реквизиты договора о сдаче объекта в аренду, актов приема-передачи помещения — это будет свидетельством того факта, что недвижимость используется в предпринимательской деятельности (письмо Минфина России от 05.03.2012 № 03-11-11/67). Если ИП работает на ОСН, то указанное уведомление в ФНС отправить также имеет смысл.

Предприниматель на общем налоговом режиме, как и обычное физлицо, платит 13% с выручки, но при этом ИП как хозяйствующий субъект может включать в расчет налоговой базы расходы, в то время как обычное физлицо не может. Расходы в случае с арендой бывают весьма существенные (например, связанные с оплатой коммунальных услуг, если они не включены в стоимость контракта).

Более того, ИП на ОСН с выручки по арендной плате будет платить НДС, а обычное физлицо — нет. ИП на ОСН платит имущественный налог на общих основаниях. При этом ему может быть выгоднее не включать объект налогообложения в состав имущества, используемого в предпринимательской деятельности, поскольку на такое имущество не распространяются налоговые льготы (п.

2 ст. 407 НК РФ). ИП на УСН и ЕНВД вправе не уплачивать налог на недвижимое имущество, используемое в предпринимательской деятельности, если только оно не относится к объектам, перечисленным в подп. 1 и 2 п. 1 ст. 378.2 НК РФ. В число таких объектов входят:

  1. административно-деловые здания, торгово-развлекательные центры и любые помещения внутри данных объектов;
  2. объекты, внутри которых располагаются (или могут располагаться в соответствии с назначением, которое отражено в документах технического учета) офисы предприятий, магазины, рестораны, кафе, точки бытового обслуживания.

Конкретный перечень таких объектов утверждается для каждого региона отдельным постановлением властей. Факт использования или неиспользования объектов, перечисленных в ст.

378.2 НК РФ, в предпринимательской деятельности значения не имеет: налог на имущество ИП платит по ним в любом случае. Подпишитесь на рассылку С условиями согласен Подписаться Так или иначе условимся, что ИП все же использует нежилую недвижимость в коммерческих целях, а именно в целях сдачи в аренду. На практике арендаторами объекта могут быть:

  1. ИП и юрлица;
  2. физлица, не зарегистрированные как ИП.

В каждом случае налогообложение ИП имеет особенности.

Сдавая недвижимость другому хозяйствующему субъекту, ИП должен будет в случае, если ведет деятельность на спецрежиме:

  • На УСН:
  1. в установленные сроки исчислять и уплачивать налог;
  2. исчислять и учитывать доходы от получения арендной платы (при УСН 15% — расходы, если они имели место) в книге учета;
  3. отчитываться по налогу в декларации.
  • На ЕНВД:
  1. вести удобным способом (по которому у ФНС нет возражений, если уже была проверка, или по всем признакам не должно быть, если проверки еще не было) учет физических показателей, влияющих на налоговую базу (письмо Минфина России от 08.08.2012 № 03-11-11/233);
  2. исчислять, уплачивать и декларировать налог.

В случае с арендой недвижимости при ЕНВД физические показатели по разрешенным видам аренды нежилой недвижимости могут быть разными — нужно смотреть их перечень по п. 3 ст. 346.29 НК РФ. И если объектов несколько, то может потребоваться их раздельный учет. Как мы уже знаем, налог на имущество платить на спецрежиме не нужно (если нет исключений по ст.

378.2 НК РФ и ФНС уведомлена об использовании недвижимости в бизнесе). В случае если ИП ведет деятельность на ОСН, то он должен будет:

  • Уплачивать НДС с выручки, которая представлена арендной платой, выписывать счета-фактуры (предоплатные, авансовые, при необходимости — исправительные или корректировочные), вносить сведения о них в журнал и книги учета.
  • Вести учет по книге учета на ОСН (утверждена приказом от 13.08.2002 Минфина России № 86н, МНС России № БГ-3-04/430), исчислять и уплачивать свой НДФЛ, декларировать его в установленный срок.

В установленном порядке .

Узнать больше о специфике учета счетов-фактур плательщиком НДС вы можете в статьях:

  1. ;
  2. ;
  3. .

В случае если ИП и его контрагент заключили договор о безвозмездной аренде в тех или иных целях, НДС тем не менее нужно уплатить, причем по рыночной цене аренды (информационное письмо Президиума ВАС РФ от 22.12.2005 № 98).

Контрагент при этом принимает расчетную стоимость аренды в состав внереализационных доходов (п. 8 ст. 250 НК РФ). Если арендатор — физлицо, не зарегистрированное как ИП, то предприниматель, сдавая объект в аренду, должен будет как налогоплательщик осуществлять в общем случае те же действия, что характерны для правоотношений с другим хозяйствующим субъектом.

Налоги с аренды нежилого помещения он платит те же самые. Вместе с тем ИП следует иметь в виду, что:

  • При безвозмездной аренде недвижимости физлицом ИП обязан исчислить (по аналогии со сценарием для контрагентов-юрлиц и ИП, описанным выше) налоговую базу НДФЛ по рыночной сумме аренды.

Дело в том, что эта сумма считается натуральным доходом физлица. На нее ИП должен начислить НДФЛ, уплатить его в статусе налогового агента (письмо Минфина России от 05.07.2013 № 03-04-06/25983), а затем отчитаться в ФНС по формам и .

  • В журнале и книгах по НДС будут, очевидно, учитываться только исходящие счета-фактуры.

При этом если физлицо оплатило аренду наличными, а арендодатель выдал бланк строгой отчетности, подтверждающий оплату, то счет-фактура не нужен. В иных случаях счет нужно оформлять и регистрировать в журнале учета и книге продаж (письмо Минфина России от 23.11.2012 № 03-07-09/153). *** ИП может сдавать принадлежащую ему недвижимость как физлицо, уплачивая обычный НДФЛ, либо как хозяйствующий субъект на ОСН или спецрежиме, если проинформирует ФНС об использовании объекта недвижимости в бизнесе.

Во втором случае возможно применение более выгодных условий по уплате налога с выручки. Более полную информацию по теме вы можете найти в .

Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня. Рейтинг Поделиться Советуем прочитать 13 октября 2020 0 28 сентября 2020 0 21 августа 2020 0 Новости раздела 10 августа 2020 0 24 апреля 2020 0

Аренда для ип

Консультируйтесь с юристом онлайн Спросить юриста 236 юристов готовы ответить сейчас Ответ за 15 минут 236 юристов сейчас на сайте Здравствуйте! Есть нежилое помещение приобретенное в 2006 году физическим лицом.

В конце 2018 году было открыто этим же физлицом ИП и помещение сдавалось в аренду через ИП. ИП на УСН-доходы. У ИП нет работников. В 2020 году возникла необходимость.

25 Июля 2020, 14:27, вопрос №2828963 Вячеслав, г.

Москва Категория: 1600 стоимость вопроса вопрос решен Как лучше сдать в аренду нежилое помещение от ип или от физлица?

Прибыль где-то от 700000 до 1000000 руб в месяц 30 Июля 2020, 11:42, вопрос №2453968 айсу, г. Москва Категория: 289 стоимость вопроса вопрос решен Добрый день! Меня перенаправил к Вам сервис Эльба, суть вопроса: Эксперт Эльбы ответил на ваш вопрос Наш эксперт ответил вам в Эльбе.

Вопрос: Добрый день! У меня два вопроса: 1.

Кокой оквэд необходимо открыть, для сдачи музыкального. 01 Июля 2020, 17:27, вопрос №2419775 Армен, г. Москва Категория: 400 стоимость вопроса вопрос решен

  1. Объясняем, что делать,без сложных терминов
  2. Оценим вашу ситуацию бесплатно
  3. Общаемся по Telegram и WhatsApp

Или напишите нам в какая ситстема налогообложения для ип выгоднее,при сдаче в аренду нежилого помещения,усн или патент?

24 Марта 2020, 12:20, вопрос №2301894 валентин ильич, г. Новосибирск Категория: Здравствуйте! Я ИП, у меня в собственности нежилое помещение.

На данный момент я хочу закрыть ИП , но могу ли при этом сдавать свое помещение в аренду? Как тогда платить налоги? Как правильно все сделать? 24 Января 2020, 14:43, вопрос №2235721 Алена, г.

Нижний Новгород Категория: Нежилые помещения принадлежат на праве собственности частному лицу, несколько помещений из них принадлежат согласно брачного договора.

На этого хозяина оформлено ИП, которое сдает в аренду эти помещения юридическим лицам (ООО). По некоторым. 10 Января 2020, 11:07, вопрос №2219332 Aleks, г. Нижний Новгород Категория: 400 стоимость вопроса вопрос решен Я ИП на УСН по доходам, но хочу дополнительно заняться сдачей в аренду коммерческой недвижимости и дополнительной куплей / продажей.

Маржу при перепродаже планирую небольшую в 10-20%. Ищу наиболее выгодный вариант уплаты налогов.

Жена также на УСН. 28 Ноября 2018, 14:05, вопрос №2181453 Станислав, г.

Ростов-на-Дону Категория: 800 стоимость вопроса вопрос решен Доброго времени суток, подскажите нужно ли открывать ИП , если я собственник помещения и сдаю его просто в аренду под салон красоты?

02 Октября 2018, 13:05, вопрос №2122148 Лола, г. Сургут Категория: человек работает как ИП (на ЕНВД) и одновременно сдает нежилое помещение в аренду как физ.лицо (сдает декларацию на уплату 13%).

Не возникнет ли вопросов у налоговых органов, что сдача нежилого имущества в аренду не оформлено как вид деятельности. 08 Августа 2018, 19:40, вопрос №2073519 Анна, г. Нижний Новгород Категория: 389 стоимость вопроса вопрос решен Я, будучи ИП, хочу заключить договор аренды нежилого помещения лет на 5.

Собственник помещения (физ.лицо) хочет сдать его в аренду через свою сестру (ИП с налогом 6%). Что лучше: заключить два договора — аренды и субаренды (тогда их надо оба.

27 Июля 2018, 14:02, вопрос №2063458 Алексей, г. Ростов-на-Дону Категория: С ноября 2016 года был заключён Предварительный договор аренды нежилого помещения (магазин одежды), одним из пунктов которого, было обязательное перезаключение договора аренды на основной (после того, как администрация получит все документы на. 10 Июля 2018, 18:31, вопрос №2048735 Алексей, г.

Казань Категория: Можно ли частному лицу снять в аренду офис (без ИП)? Самозанятый пенсионер, преподаватель-репетитор. Для занятий со своими учениками.

17 Мая 2018, 12:35, вопрос №1998140 Александр, г.

Москва Категория: 289 стоимость вопроса вопрос решен Физическое лицо(собственник помещения) передало в безвомездное пользование нежилое помещение ООО, в котором единственным участником и директором является это же физическое лицо.Может ли ООО в свою очередь сдать помещение в аренду ИП,который. 21 Апреля 2018, 15:47, вопрос №1974407 Максим, г.

Владивосток Категория: 600 стоимость вопроса вопрос решен Здравствуйте. У меня есть помещение в ТЦ, оно оборудовано под салон красоты. Вопрос, хочу сдавать в аренду рабочие места мастерам, мастера желающие арендовать рабочие места есть, но как выяснилось ни у кого нет ИП и регистрировать не хотят (говорят.

15 Марта 2018, 06:21, вопрос №1935211 Алексей, г. Братск Категория: Здравствуйте! Я ИП (УСНО доходы — расходы).

Хочу арендовать нежилое помещение для основного вида деятельности (розничная торговля садовой техникой) у физического лица. Можно ли эти расходы (по договору и при ежемесячной оплате на карту физ.

20 Февраля 2018, 16:47, вопрос №1914682 Сергей, г. Казань Категория:

  1. 1

Гарантированный ответ в мобильном приложении и Telegram!

В наших мобильных сервисах юристы отвечают быстрее и ответ гарантирован даже на бесплатный вопрос. Вопросы по темам Гарантия 100% качества

  1. Более 2 434 258 довольных клиентов
  2. Мы поможем вам — или вернём деньги!
  3. Лучшие юристы со всей России

В мобильном приложении и Telegram юристы отвечают быстрее и ответ гарантирован даже на бесплатный вопрос!

Мы стараемся! Угостите дизайнера чашечкой кофе, ему будет приятно 🙂 Главный офис: Санкт-Петербург,ул. Цветочная, д. 16, литера П, оф. 21 Филиал: Москва,ул. Иловайская, д.

10, строение 1 © 2011–2020 «Правовед.ru» Все права защищены.

The website is owned by Pravoved.RU group of companies.

The group includes Pravoved.Ru Lab Ltd.

which operates the website and provides support for customers (registration number 1187746238536, 143026, Moscow, territory of the innovative center Skolkovo, Bolshoy ave., house 42 building 1, floor 0 room 150 office 5) and LEGALAXY LIMITED which operates payment methods of the website (registration number No.

HE 349968, Stasinou 8, Photos Photiades Business Ctr, Office 402, 1060, Nicosia, Cyprus) Все еще ищете ответ?

Спросить юриста проще! ПОЛУЧИТЬ ОТВЕТ 236 юристов готовы ответить сейчас Ответ за 15 минут

Может ли физическое лицо сдавать помещение, находящееся у него в собственности, самому себе как индивидуальному предпринимателю?

ПодписатьсяНе сейчас

  1. Вопрос №16248929

г. Самара • Вопросов: 1729.08.2019, 13:08вопрос №16248929 прочитан 438 раз Юрист на сайтеотзывов: 34 536•ответов: 63 259•г.

Казань 29.08.2019, 13:09 Это лучший ответ (выбран автоматически) Нет, заключать договор аренды с самим собой нельзя (ст.606 ГК РФ). должны быть 2 разных лица: арендодатель и арендатор. ГК РФ не предусматривает совмещение этих двух лиц в одном лице.

Да и как собственник он вправе сам пользоваться своим помещением.Цитата:Статья 606.

Договор арендыПо договору аренды (имущественного найма) арендодатель (наймодатель) обязуется предоставить арендатору (нанимателю) имущество за плату во временное владение и пользование или во временное пользование.Плоды, продукция и доходы, полученные арендатором в результате использования арендованного имущества в соответствии с договором, являются его собственностью.

(текст отредактирован 29.08.2019, 13:10) Задать вопросВам помог ответ: ДаНет

Юрист отзывов: 7 098•ответов: 12 539•г. Новосибирск 29.08.2019, 13:12 Вы хотите увеличить расходы ИП для налогообложения. Нет, это будет мнимая сделка.

ГК РФ Статья 170. Недействительность мнимой и притворной сделокПозиции высших судов по ст. 170 ГК РФ >>>Цитата:1. Мнимая сделка, то есть сделка, совершенная лишь для вида, без намерения создать соответствующие ей правовые последствия, ничтожна.Всего вам доброго в разрешении Вашего вопроса!

(текст отредактирован 29.08.2019, 13:14) Задать вопросВам помог ответ: ДаНет

Фирма отзывов: 529•ответов: 858•г. Ярославль 29.08.2019, 13:20 Нет. ИП является тем же самым физическим лицом, которое вправе осуществлять предпринимательскую деятельность!Абсурдная ситуация получается: Вы сами с собой заключайте договор аренды, т.е.

устанавливайте сами с собой права и обязанности Например, Вы обязаны сами себе вносить арендную плату до 15 числа каждого месяца. А если Вы нарушите обязательство, то необходимо обратиться в суд к самому себе.Личность гражданина и статус ИП неотделимыЦитата:ГК РФ Статья 23.

Предпринимательская деятельность гражданина1.

Гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, за исключением случаев, предусмотренных абзацем вторым настоящего пункта.В отношении отдельных видов предпринимательской деятельности законом могут быть предусмотрены условия осуществления гражданами такой деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.Такая сделка будет ничтожной! Да и какой смысл? Если у Вас есть документ о праве собственности. (текст отредактирован 29.08.2019, 13:21) Задать вопросВам помог ответ: ДаНет

Юрист отзывов: 52 502•ответов: 109 083•г.

Барнаул 29.08.2019, 13:22 Нет, не может физическое лицо сдавать самому себе помещение, поскольку арендатор и арендодатель совпадают в одном лице. В соответствии с п. 1 ст. 23 ГК РФ гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Под предпринимательской деятельностью согласно ст.

2 ГК РФ понимается самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке. Государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя осуществляется в соответствии с Федеральным законом от 08.08.2001 №129‑ФЗ

«О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»

.Отключить рекламуПо общему правилу, закрепленному в п. 3 ст. 23 ГК РФ, к предпринимательской деятельности граждан, осуществляемой без образования юридического лица, применяются правила ГК РФ, которые регулируют деятельность юридических лиц, являющихся коммерческими организациями, если иное не вытекает из закона, иных правовых актов или существа правоотношения.

Правоотношения собственности относятся как раз к той категории правоотношений, которые регулируются правовыми нормами, относящимися к гражданам.Закон не предусматривает разделение имущества гражданина как индивидуального предпринимателя и как физического лица.Согласно ст. 24 ГК РФ гражданин отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом, за исключением имущества, на которое в соответствии с законом не может быть обращено взыскание.

Следовательно, приобрести в собственность недвижимое имущество физическое лицо может исключительно в статусе физического лица, но не индивидуального предпринимателя. Право собственности на что‑либо никак не зависит от приобретения или прекращения статуса индивидуального предпринимателя.Задать вопросВам помог ответ: ДаНет

Фирма на сайтеотзывов: 4 033•ответов: 6 973•г.

Краснодар 29.08.2019, 13:46 Вы не можете подписать договор аренды и как арендодатель и как арендатор так-как это противоречит смыслу статьи 606 ГК РФ, но вместо Вас как физического лица договор может быть подписан Вашим представителем по доверенности. В такой ситуации договор будет являться реальной и законной сделкой.Задать вопросВам помог ответ: ДаНет

Юрист на сайтеотзывов: 12 671•ответов: 26 620•г. Владикавказ 29.08.2019, 17:09 Никак нельзя заключить договор аренды с самим собой.

В сделке должны присутствовать две стороны. Статья 606. Договор арендыПо договору аренды (имущественного найма) арендодатель (наймодатель) обязуется предоставить арендатору (нанимателю) имущество за плату во временное владение и пользование или во временное пользование.УточнитьВам помог ответ: ДаНет

г. Калининград • Вопросов: 212.02.2019, 15:02Может ли физическое лицо сдавать автомобиль, находящийся у него в , сразу двум юридическим лицам одновременно?вопрос №15276805 прочитан 10 раз Юрист отзывов: 1 108•ответов: 1 564•г.

Орёл 12.02.2019, 15:37 Я думаю здесь лучше оформить договор оказания транспортных услуг.Задать вопросВам помог ответ: ДаНетг.

Ростов-на-Дону • Вопросов: 819.03.2019, 12:36Имеет ли право физ. лицо сдавать в аренду находящееся у него в собственности, другому физ.

лицу?вопрос №15475813 прочитан 3 разa Адвокат отзывов: 1 755•ответов: 3 230•г. Воронеж 19.03.2019, 12:49 Никаких ограничений действующее законодательство в этой части не предусматривает.Задать вопросВам помог ответ: ДаНетг. Томск • Вопросов: 114.05.2019, 10:26Может ли ИП, являясь ООО, сдавать в аренду этому ООО помещение, находящееся у него в собственности?вопрос №15762008 прочитан 4 разa Юрист отзывов: 24 491•ответов: 51 601•г.

Санкт-Петербург 14.05.2019, 10:29 Да, может сдавать в аренду.Задать вопросВам помог ответ: ДаНетг. Липецк • Вопросов: 320.02.2015, 16:49ИП сдает в аренду нежилое помещение, которое находится у него в собственности, как у физ. лица. Какие налоги он должен платить?вопрос №6146369 прочитан 15 раз Юрист отзывов: 16 454•ответов: 51 786•г.

Москва 20.02.2015, 16:56 13% налога на прибыль.УточнитьВам помог ответ: ДаНетг.

Химки • Вопросов: 101.10.2014, 15:38Может ли физическое лицо одно принадлежащее ему на помещение сдавать как физ лицо, а другое принадлежащее ему на правах собственности нежилое помещение сдавать как ИП?вопрос №5011384 прочитан 49 раз Юрист отзывов: 134•ответов: 445•г. Раменское 01.10.2014, 15:39 Может. Всё равно платить налог))УточнитьВам помог ответ: ДаНет Юрист отзывов: 78•ответов: 313•г.

Домодедово 01.10.2014, 15:43 А почему нет?

Просто в одном случае физ. лицо будет платить 13% ндфл, а в другом случае как ИП -налог согласно выбранной системе налогообложения.Задать вопросВам помог ответ: ДаНет Адвокат отзывов: 87•ответов: 213•г. Москва 01.10.2014, 16:56 Наталия Владимировна! В случае спора с налоговой, она наверняка займет позицию, что, раз сдача недвижимости носит у вас системный характер все сделки следует рассматривать, как предпринимательские.Задать вопросВам помог ответ: ДаНетг.

Ульяновск • Вопросов: 116.07.2015, 23:25Я как физическое лицо сдаю в аренду помещение, находящееся в собственности, должна ли я кроме 3 ндфл, платить НДС?

Спасибо.вопрос №7411398 прочитан 30 раз Юрист отзывов: 1 124•ответов: 4 513•г. Курск 16.07.2015, 23:26 Нет, не должны.УточнитьВам помог ответ: ДаНетРинатг. Ульяновск • Вопросов: 107.02.2009, 00:25Я собственник помещения как физическое лицо.

Могу ли оформить сам себе как с частному предпринимателю?вопрос №724052 прочитан 19 раз Адвокат Рыжкова Н.А. отзывов: 2 777•ответов: 10 763•г.

Москва 07.02.2009, 01:24 Нет, не можете.Задать вопросВам помог ответ: ДаНет 21.07.2015, 14:25 16 3 08.07.2019, 17:21 0 420 05.07.2019, 17:21 0 71 17.06.2019, 17:21 0 130 17.04.2019, 18:28

0 248 Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:Бесплатно с мобильных и городскихБесплатный многоканальный телефонЕсли Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните по бесплатному многоканальному телефону , юрист Вам поможетЮристов онлайн Вопросов за суткиВопросов безответовПодписаться на уведомленияМобильноеприложениеМы в соц.

сетях

© 2000-2020 Юридическая социальная сеть 9111.ru *Ответ на вопрос за 5 минут гарантируется авторам VIP-вопросов.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+