Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Возмещение ндс за обучение

Возмещение ндс за обучение

Возмещение ндс за обучение

Как получить налоговый вычет за обучение в 2020 году. Пошаговая инструкция

15 ноября 2020Налоговый (пп.

2 п. 1 ст. 219 НК РФ) можно получить двумя способами:1. Через работодателя. В этом случае вы приносите извещение из налоговой инспекции, и бухгалтерия предприятия не удерживает из вашей зарплаты подоходный налог. Это происходит до тех пор, пока не будет исчерпана сумма излишне уплаченного НДФЛ.2.
Через налоговую инспекцию. Давайте разберем по шагам, как это сделать.В пакет документов входит:

  1. Налоговая декларация 3-НДФЛ. Оригинал.
  2. Справка 2-НДФЛ. Оригинал.
  3. Паспорт. Копия первых страниц и оригинал для проверки.
  4. Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.
  5. Договор между вами и учебным заведением. Копия.
  6. Заявление на налоговый вычет.
  7. Платежные документы: копии квитанций, платежных поручений, чеков.

Если вы оплачивали обучение своих детей, дополнительно предоставляется:

  1. Свидетельство о рождении ребенка.

    Копия.

  2. Справка из учебного заведения о том, что ребенок учится на очном отделении. Оригинал.

Для получения вычета за обучение брата или сестры требуются:

  1. Ваше свидетельство о рождении.

    Заверенная копия.

  2. Справка из учебного заведения о том, что брат/сестра учится на очном отделении. Оригинал.
  3. Свидетельство о рождении брата, сестры. Заверенная копия.

После того как вы собрали документы, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и заявление на налоговый вычет за обучение.Оставьте заявку на нашем сайте – налоговый эксперт проверит ваши документы и грамотно заполнит декларацию 3-НДФЛ.

Помните, что даже незначительная ошибка может быть поводом для того, чтобы ИФНС вернула документы на доработку.От нас вы получите два файла с заполненной декларацией 3-НДФЛ: PDF и XML. Это сделано специально для вашего удобства: файл PDF вы можете распечатать и передать в налоговую инспекцию лично или отправить по почте.
Это сделано специально для вашего удобства: файл PDF вы можете распечатать и передать в налоговую инспекцию лично или отправить по почте.

Файл в формате XML нужен для отправки декларации .После получения документов ИФНС начинает камеральную проверку. Это занимает до трех месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ). После этого в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС появится уведомление о завершении проверки.После завершения камеральной проверки на ваш счет будут перечислены деньги.

По закону на это отводится 30 дней (п. 6 ст. 78 НК РФ).Копии документов не обязательно заверять у нотариуса.

На каждой странице напишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и текущую дату. Как правило, налоговая инспекция не отказывается принимать такие документы.Более подробно читайте на нашем сайте.…………………………………………………………………………………………………………………………………Ставьте лайки и подписывайтесь на наш канал, чтобы не пропустить новые выпуски!

Как получить налоговый вычет по расходам на обучение?

15 марта 2018На всех уровнях системы образования в России функционируют государственные и частные учреждения. Первые полностью или частично зависят от финансирования из бюджета, работа вторых обеспечивается за счет оплаты предоставленных услуг.

Основное общее образование (детский сад и школа) является обязательным минимумом и финансируется из казны. Часть студентов, получающих профессиональное образование разного уровня, также обучается за счет государства.Жизненные ситуации заставляют людей прибегать к платным услугам.

Например, гражданин захотел выучить новый язык, повысить квалификацию, овладеть новой профессией. В этом случае можно рассчитывать на налоговый вычет за обучение, позволяющий гражданам компенсировать часть потраченных денежных средств.Важно понимать, что налоговая компенсация — это не деньги, подлежащие возмещению, а сумма, с которой возвращают 13% от расходов на образование. Возможность ее получения появляется только у гражданина РФ с официальным доходом, при соблюдении условий:

  1. Потрачены собственные денежные средства. Возврат не предоставляется за оплату с использованием средств маткапитала или других государственных выплат.
  2. Нельзя вернуть больше удержанного НДФЛ – стандартное правило для всех вычетов.
  3. Лимит выплат – 15600 руб. за собственное образование и обучение брата/сестры, 6500 – за учебу каждого ребенка.
  4. Вернуть налог можно при оплате учебы за границей. Важно, чтобы у иностранной организации был официальный статус образовательного учреждения. Учитываются расходы за услуги, проезд и проживание не включаются в расчет.
  5. Оплачено обучение (собственное, брата/сестры или детей) в государственной или частной организации, имеющей лицензию на ведение образовательной деятельности. При получении образовательных услуг у индивидуального предпринимателя, который лично проводит занятия, ее наличие не обязательно.

ВАЖНО!

Предметом договора должны выступать только образовательные услуги.

Если в соглашении сторон прописаны консультационные или информационные услуги, в возмещении откажут.В зависимости от ситуации, условия получения выплаты дополняются.Каждый гражданин, оплативший самостоятельно свою учебу и имеющий официальный заработок, вправе претендовать на возврат НДФЛ.

Ограничения по типу учреждения, уровня образования и форме нет. Получить его можно как за очное, так и за заочное обучение.ВАЖНО!

Законодательством не предусмотрена возможность возмещения расходов за образование супруга или супруги.Рассчитывать на вычет за обучение ребенка может любой из родителей, независимо от того, кто вносил деньги. Однако, при усыновлении ребенка право на льготу возникает только у официального усыновителя.При разводе супруг, не проживающий с ребенком, также имеет право на компенсацию при условии добросовестной оплаты алиментов.Возврат налога предоставляется, когда оплачивалась учеба:

  1. собственного ребенка не старше 24 лет, обучающегося очно;
  2. бывшего подопечного старше 18 и младше 24 лет, являющегося студентом очной формы обучения.
  3. несовершеннолетнего, находящегося под опекой или попечительством.

ВАЖНО! Если ребенок вступил в брак, возмещение расходов за его образование не допускается.Особое значение имеет то, на чье имя оформлены документы с организацией.

Здесь возможны четыре варианта:

  1. Все документы на родителя. Тогда никаких трудностей в выплате компенсации не возникает.
  2. Договор на ребенка, а финансовые документы на родителя. Последние являются непосредственным подтверждением понесенных расходов и основанием для возврата НДФЛ. А договор всего лишь доказывает оказание услуг учреждением, соответствующим установленным требованиям. Разъяснение по данному случаю содержится в письме МинФина от 24.08.2015 No03-04-05/48662
  3. Договор на родителя, а в платежных квитанциях указано имя ребенка. При подаче запроса на возврат НДФЛ, предоставляется доверенность на внесение денег ребенком от имени родителя. Сделать это можно, ссылаясь на письмо ФНС России от 17.05.2012 No ЕД–4- 3/8135. Подобная ситуация является неоднозначной, поэтому возможен отказ.
  4. Все бумаги на ребенка. В этом случае все зависит от позиции налогового инспектора, который будет проверять документы. Если он сочтет доверенность на внесение денег достаточным доказательством понесенных расходов, то выплату предоставят. Заявитель вправе подать жалобу при отказе.

Если какой-либо из документов оформлен не на заявителя, следует предварительно проконсультироваться в инспекции по месту жительства.Условия предоставления возврата с расходов на учебу брата или сестры такие же, как за детей. Основное требование – наличие полного (общие мать и отец) или частичного (общий один из родителей) родства.ВАЖНО! Вычет за обучение детей и брата/сестры на вечернем или заочном отделении не предоставляется.Очная форма предполагает регулярные занятия.

К такому типу можно отнести: курсы в автошколе, творческие кружки, музыкальные школы, спортивные секции и т.

д.Законодательство устанавливает ограничение на совокупный объем всех социальных вычетов – 120000 руб.

В эту цифру не включаются траты на образование детей, лимит которых – 50000 руб. на каждого ребенка. Если стоимость образовательных услуг превышает установленные пределы, остаток средств на будущий период не переносится.Пример:В 2017 году Иванова М.

О. заработала 500000 руб. и заплатила НДФЛ – 65000 руб.В этом же году она потратила: 30000 – на лечение и 25000 – на языковые курсы для себя, 50000 на учебу в университете на очной отделении старшей дочери, 25000 – за учебу в техникуме младшей.Так как расходы на образование детей учитываются отдельно, Иванова М.

О. заработала 500000 руб. и заплатила НДФЛ – 65000 руб.В этом же году она потратила: 30000 – на лечение и 25000 – на языковые курсы для себя, 50000 на учебу в университете на очной отделении старшей дочери, 25000 – за учебу в техникуме младшей.Так как расходы на образование детей учитываются отдельно, Иванова М.

О. может получить:

  1. На детей 50000 * 0,13 + 25000 * 0,13 = 9750
  2. За расходы на себя: (30000+25000) * 0,13 = 7150

Стоимость обучения старшей дочери превышает установленный лимит, поэтому при расчете используется максимальный размер социального вычета.Получать социальный вычет на обучение можно каждый год. Но не стоит забывать, что согласно ст.

78 НК РФ, есть срок давности – 3 года. Если вы хотите компенсировать полностью расходы за длительную учебу, с подачей документов на возврат налога с расходов на обучение затягивать не стоит.ВАЖНО! Преимущественное значение имеет не полная стоимость услуг, а дата внесения платежей.Пример:Сухих П.

П. проходил заочное обучение в институте в период с 2015 по 2017 год включительно и заплатил 300000 руб. Его зарплата 360000 в год, НДФЛ – 46800. На другие вычеты он не претендует.Предположим, плата вносилась каждый год равномерно.

Тогда срок подачи заявлений и размер выплат следующие:[table id=11 /]Допустим, Сухих П.П.

оплатил полную стоимость еще в 2015 году, что подтверждается единственной квитанцией об оплате.

Тогда при начислении выплаты будет действовать ограничение в 120000 руб.

Вернут только 15600, потеря составит 23400 руб. Годовые расходы на обучение не превышают установленного лимита, значит, компенсацию начислят со всех затрат.

В целях экономии времени в инспекцию можно сходить один раз в 2018 году и получить единовременную выплату 39000.Изменения в законодательстве привели к тому, что с 2016 года появилась возможность получать возврат не только через ИФНС, но и у работодателя согласно п.2 ст.

219 НК РФ. Оба способа предполагают выплату в размере 13% от затрат.

Разница в сроках получения. Прежде чем писать запрос на вычет, собираются бумаги, подтверждающие расходы на обучение и ваше право на их возмещение.Сбор документов – главный этап в оформлении вычета за обучение. Отсутствие одной из бумаг может стать не только причиной задержки, но и полным отказом в компенсации. перечень документов утвержден законодательством, а именно указан в Письме ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@ «О направлении информации», и включает в себя:

  1. Подтверждение прохождения обучения:
  2. 2-НДФЛ. Выдается по месту работы и заполняется бухгалтерией. Подавать не обязательно, так как декларация не включена в официальный список.
  3. Подтверждение оплаты: квитанции, приходно-кассовые ордера, чеки и т. п.
  4. Паспорт.
  5. Подтверждение наличия официального дохода, с которого удержан подоходный налог (нужны только для выплаты через ИФНС):
  6. Договор на оказание образовательных услуг, в котором указывается их стоимость. Если она менялась, подтверждение этого факта, например, допсоглашение.
  7. Копия лицензии учреждения, если в договоре нет сведений.
  8. 3-НДФЛ. Заполняется заявителем лично, либо специалистом за отдельную плату. Подается за те годы, в которых проводились платежи.

В зависимости от ситуации список документов дополняется сведениями, доказывающими законность ваших требований:

  1. Если учебу ребенка оплатил один родитель, а на возмещение претендует второй – свидетельство о регистрации брака.
  2. – свидетельство о рождении (справка об опеке) и подтверждение очного обучения (справка из образовательного учреждения).
  3. За сестру/брата – подтверждение родственных связей (ваши свидетельства о рождении, где прописаны общие родители или один из них).

ВАЖНО!

Для получения налогового вычета за обучение все должны оформляться строго на заявителя.Прежде чем подать документы, внимательно проверьте их правильность и полноту списка.

Все копии заверяются самим гражданином. Инспектор вправе запросить оригиналы, поэтому их обязательно сохраняют до окончания проверки.Документы относятся лично, отправляются заказным письмом с описью вложений или электронно через сайт Госуслуги или Личный кабинет налогоплательщика.Возмещение расходов через инспекцию предполагает разовую выплату за расходы, понесенные в прошлых периодах, в том числе за несколько лет. С основными документами подается заявление на получение налогового вычета за обучение с указанием банковского счета, на который в дальнейшем перечислят деньги.Проверка идет 3 месяца, после этого выносится решение о предоставлении выплаты или отказе в ней, о котором заявителя оповещают в письменной форме.

Компенсация перечисляется в течение 30 дней со дня вынесения положительного решения.Пример:В апреле 2016 года Сидоров О.

К. заплатил за курсы вождения 40000 руб. За этот год он заработал 360000 руб.

(30000 в месяц) и выплатил налог 46800 руб.

(3900 в месяц). В начале 2017 года он подал заявление в инспекцию на получение возврата. Выплату начислят полностью, так как она меньше НДФЛ. Она составит: 40000 * 0,13 = 5200 руб.СОВЕТ!

Если пришел отрицательный ответ, следует обратиться лично в инспекцию и по возможности устранить причины отказа.Получать налоговый вычет за учебу на работе можно после написания заявления и предоставления специального уведомления из ИФНС.

Его выдают через 30 дней после предоставления основных документов и соответствующего запроса. Принцип возмещения простой: с вашей зарплаты не удерживают 13-процентный налог до тех пор, пока не компенсируют весь объем.Выплаты осуществляются уже с месяца, следующего за месяцем подачи нужных бумаг в бухгалтерию. Льгота предоставляется только по затратам за текущий период.Пример:Сидоров О.К.

решил получать вычет на работе.

Уже в апреле он запросил в ИФНС уведомление, доказывающее возможность вернуть 5200 руб.Получив документ через месяц, Сидоров передал его в бухгалтерию. В мае он получил зарплату 30000 руб. полностью (НФДЛ 3900 не удержали), а в июне 28700 (не удержан остаток 5200 – 3900 = 1300).ВАЖНО! Если работодатель не выплатил вычет полностью (например, выплаты начались не с начала года), остаток можно получить через ведомство.Государством гарантирована доступность и бесплатность общего образования, которое дает только базовые знания и умения.
Если работодатель не выплатил вычет полностью (например, выплаты начались не с начала года), остаток можно получить через ведомство.Государством гарантирована доступность и бесплатность общего образования, которое дает только базовые знания и умения.

Стремительные темпы технического прогресса, конкуренция на рынке труда, нехватка специалистов, повышение требований к уровню развития детей заставляют людей пользоваться платными услугами в этой сфере.НК РФ предусмотрена компенсация расходов на обучение в виде социального налогового вычета.

Выплата является многоразовой, т.

е. получение возможно за годы, в которых производились расходы по обучению. Возврат НДФЛ за собственное образование и учебу брата или сестры учитывается в общем объеме всех социальных налоговых выплат, в то время как вычет на детей рассчитывается отдельно.Перечень документов для получения льготы установлен законодательством и подается в ИФНС с соответствующим заявлением. Вернуть можно всю сумму по окончании года в самой инспекции либо дробно на работе.Источник: Подписывайтесь на нас:ВК Telegram Facebook Дзен Одноклассники

Налоговый вычет за обучение 2020 — законный возврат подоходного налога (НДФЛ)

гласит, что при оплате обучения гражданин имеет право на получение налогового вычета, то есть если вы получаете образование в учебном заведении, имеющем лицензию, часть уплаченных средств можно вернуть.

— это возможность вернуть обратно налог, который был удержан работодателем перед выплатой заработной платы. Распространяется налоговый вычет в том числе и на расходы, которые гражданин произвел за обучение.Право возврата НДФЛ за обучение распространяется на лиц, которые официально работают, то есть их доход облагается налогом. Получить налоговый вычет можно, если вы оплачиваете свое, детей, братьев или сестер образование.

Возврату подлежат 13% от уплаченной суммы.

Вернуть себе часть суммы, уплаченной за образование, возможно при соблюдении следующих условий:

  1. договор на обучение и платежные документы на ваше имя.
  2. вы получаете образование в официальных учебных заведениях (техникум, автошкола, ВУЗ);
  3. вы официально трудоустроены (т.е. ваш доход облагается НДФЛ);

Если вычет оформляется на родственника:

  1. Образовательные услуги предоставляются официально лицензированным учебным заведением;
  2. Брат, сестра, ребенок получают образование по очной форме обучения;
  3. Ребенок, брат или сестра не достигли 24-летнего возраста;
  4. Квитанции и платежки также должны быть оформлены на вас.
  5. На практике лучше, чтобы в договоре вы были указаны в качестве плательщика;

Обратите внимание, если вы оплачиваете собственное обучение, то никаких ограничений на форму обучения не устанавливается. Если оплата происходит за обучение детей, братьев или сестер, то право налогового вычета возникает только при получении ими образования по очной форме обучения.

К тому же в любом случае, платежки должны быть оформлены на имя получателя вычета. Размер вычета рассчитывается из суммы, которую вы оплатили за обучение в текущем календарном году. При этом законом установлено, что вы можете вернуть себе не более 15 600 рублей в год.

Эта цифра выводится из так называемого предела налогового вычета.

Для предел установлен в 120 000 рублей (13% * 120 000 = 15 600 рублей).Ограничение в размере 15 600 рублей устанавливается не только на налоговый вычет за обучение, но и на все социальные вычеты. Исключением является лишь дорогостоящее лечение и благотворительность. Сумма всех социальных вычетов за год не может превышать 120 тысяч рублей.

Сумма всех социальных вычетов за год не может превышать 120 тысяч рублей. Поэтому вернуть за год можно только сумму в размере 15 600 рублей.Например: гражданин Петров П.П. в 2020 году оплатил собственное обучение в высшем учебном заведении в сумме 160 тысяч рублей.

За 2020 год он заработал 300 тысяч рублей и, соответственно, заплатил подоходный налог в размере 39 000 рублей (300 000 * 0,13 = 39 тысяч рублей). В связи с тем, что максимальная сумма составляет 120 000 рублей, то Петров П.П.

сможет вернуть максимум 120 000 * 13% = 15 600 рублей.Размер налогового вычета за обучение детей, братьев или сестерВернуть НДФЛ за обучение нельзя больше той суммы, которую Вы перечислили за год в бюджет подоходного налога. В общей сумме можно вернуть до 13% от суммы расходов на образование, но не более 6 500 рублей в год за одного ребенка. Это связано с тем, что максимальная сумма социального вычета на обучение каждого ребенка не может превышать 50 000 рублей (50 000 * 0,13 = 6 500 рублей).

Соответственно, в год за обучение двоих детей можно вернуть сумму в размере 13 000 рублей.Стоит заметить, что максимальная сумма на собственное обучение и максимальная сумма на обучение детей, братьев или сестер не влияют друг на друга и рассчитываются обособленно.Пример расчета вычета за обучение: В 2020 году Сидоров С.С. оплатил заочное обучение старшей дочери в высшем учебном заведении в размере 20 тысяч рублей и обучение младшего сына в техникуме в размере 30 тысяч рублей.

За год Сидоров С.С. заработал 200 000 рублей, следовательно, уплатил подоходный налог в размере 200 тысяч рублей * 0,13 = 26 000 рублей. В связи с тем, что старшая дочь получает обучение на заочном отделении, получить налоговый вычет Сидоров С.С. не сможет. За обучение младшего сына можно вернуть 30 000 * 0,13 = 3 900 рублей.Сначала потребуется подготовить пакет необходимых документов:

  1. документ, подтверждающий степень родства;
  2. копия лицензии образовательного учреждения;
  3. документы, которые подтверждают ваши расходы (квитанции, платежки);
  4. договор с учебным заведением на предоставление услуг образования;
  5. справка 2-НДФЛ от работодателя.

После этого все собранные документы необходимо представить в налоговую инспекцию.

Налоговая инспекция производит проверку достоверности и полноты поданных документов. В результате принимается решение, которое сообщается заявителю, и в случае положительного ответа производится безналичный перевод денежных средств на имя заявителя.С 1 января 2016 года вы можете воспользоваться упрощенной процедурой получения вычета — сдать пакет документов (за минусом декларации) в налоговую, получить в течение 30 дней уведомление о подтверждении права на вычет, и с этим уведомлением и заявлением о предоставлении соцвычета обратиться к своему работодателю. Работодатель должен предоставить данный вычет начиная с месяца вашего обращения.За какой период и когда вы можете осуществить возврат налога за обучениеПолучить возврат денежных средств можно только за тот период, когда вы производили оплату обучения.

Подать документы необходимо в году, следующем за годом оплаты, то есть за 2020 год налоговый вычет можно получить только в 2020 году. Оформлять налоговый вычет можно не сразу.

В этом случае социальный вычет будет распространяться только на последние три года. Например, если вы обучались в высшем учебном заведении с 2014 по 2020 год, то, подав заявление на получение вычета за обучение в 2020 году, вы сможете вернуть средства только за 2017, 2018 и 2020 годы.

Деньги поступят на ваш счет в течение 2-4 месяцев с момента сдачи всех необходимых документов. Большую часть этого времени занимает проверка документов налоговой инспекцией.

Как получить налоговый вычет на обучение и какая сумма вычета?

ПодписатьсяНе сейчасАвтор публикации: Написать сообщение Подписаться1 364 просмотров 479 дочитываний 11 июня 2020 в 21:25 Краткое содержание:Одним из видов социальной поддержки от государства, является налоговый вычет на образование. Оплатив свое образование или своих детей, можно вернуть часть этих расходов.

Чтобы получить налоговый вычет нужно написать заявление по месту работы или подать его через налоговую службу.Налоговый вычет позволяет вернуть часть дохода гражданина, за счет уменьшения размера суммы облагаемой налогом на доходы физических лиц.От чего зависит размер налогового вычета:

  1. Налоговый вычет не может превышать размер дохода гражданина облагаемого подоходным налогом за календарный год. Нельзя получить вычет, если гражданин не имел доходов и не уплачивал НДФЛ
  2. Законом установлен предельный размер вычета на календарный год
  3. Если обучение оплачено из средств материнского капитала, то вычет не производится

Вернуть затраты на обучение, может любой из родителей, независимо от того, кто из родителей оплатил это обучение.Социальный налоговый вычет предоставляется на несовершеннолетних детей до 18 лет, и студентов очной формы обучения до 24 лет.

Не зависимо от месяца рождения ребенка, вычет действует до конца календарного года.Пример:В июне ребенку исполнилось 24 года, но родитель может написать заявление на вычет за обучение с января по декабрь текущего года. Размер возврата зависит от дохода родителя за этот год.Категории граждан, которые могут оформить вычет на обучение:

  1. Бывшие опекуны (попечители) на бывших подопечных в возрасте до 24 лет, если они обучаются очно
  2. Вычет за обучение можно получить вместе с другими социальными выплатами, например, с выплатой на лечение ребенка.
  3. Опекуны (попечители) несовершеннолетних детей
  4. Лица, оплатившие обучение брата или сестры, степень родства: общие родители, один общей родитель
  5. Родители (усыновители)

При оплате за собственное обучение, можно получить вычет за любую форму обучения (дневную, вечернюю, заочную и любую другую), возраст также не имеет значения.Социальный налоговый вычет предоставляется только при обучении в учебных учреждениях имеющих лицензию, и не зависит от того государственный это ВУЗ или частный. Получение вычета за обучение, не ограничивается только российскими ВУЗами, ребенок может обучаться в учебном заведении и в другой стране.Если обучением занимается сам индивидуальный предприниматель, и одним из видов его деятельности указаны образовательные услуги (Письмом Минфина РФ №03-04-05/41163), то лицензия не требуется (ч.2 ст.91 №273-ФЗ).За вычетами в каких учебных учреждениях, чаще всего обращаются родители:

  1. Колледж
  2. Академия
  3. Университет
  4. Техникум
  5. Институт
  6. Училище

За социальным налоговым вычетом на обучение можно обратится, при обучении детей только по очной форме обучения (п.2 ч.1.

ст.219 НК). Вычет нельзя оформить на: очно-заочную, заочную или вечернюю форму обучения (№03-04-05/17204, №03-04-05/30655).Возврат вычета предоставляется не только за период обучения, но может включать академический отпуск оформленный в установленном порядке.Социальный налоговый вычет за обучение не ограничивается только средне-специальном или высшим учебным заведением.

Выплату можно получить и за образование в дошкольных образовательных организациях или учреждениях дополнительного образования.К таким учебным заведениям можно отнести:

  1. Ясли
  2. Музыкальные, спортивные, художественные учреждения дополнительного образования
  3. Курсы иностранных языков, программирования, фотографии и аналогичное образование
  4. Автошколы
  5. Детские сады
  6. Школы, лицеи, гимназии и другие специализированные заведения

Вычет предоставляется только за образовательные услуги, его нельзя получить например: за питание, проживание, нахождение ребенка в детском саду или группе продленного дня в школе.Получить вычет можно только за образовательные услуги, такие как:

  1. платные занятия, секции и кружки
  2. занятия с психологом, логопедом, дефектологом

Определение понятий, очной и заочной формы обучения:

  1. Очная форма — стандартная форма получения образования
  2. Заочная форма — самостоятельная подготовка с периодической проверкой знаний

Разделение на формы обучения в большинстве случаев происходит только в высших и средне-специальный учреждениях. Различные курсы, кружки, секции и занятия в автошколе в большинстве случаев считаются очной формой обучения.50 000 рублей — максимальная величина ежегодного налогового вычета за обучение каждого ребенка, на обоих родителей (п.2 ч.1 ст.219 НК).

При этом, родители могут вернуть не более 6 500 рублей потраченных на обучение (50 000 x 13% = 6 500 рублей).Если обучение оплачивается за несколько лет вперед, то предельная величина также составляет 50 000 рублей, поэтому обучение выгоднее оплачивать каждый год, и каждый год получать вычет.ПримерРебенок поступил в институт по очной форме обучения.

Ежегодная стоимость обучения составляет 200 000 рублей. При зарплате обоих родителей в размере 80 000 рублей в месяц, их годовой доход больше предельной величины — 50 000 рублей.

Родители могут оплатить все 4 летнее обучение сразу, при этом вернуть только 6 500 рублей, или могут оплачивать ежегодно, при этом ежегодно возвращая по 50 000 рублей.120 000 рублей (к возврату 6 500 рублей) — максимальный размер ежегодного вычета за собственное обучение, либо обучения брата или сестры, в совокупности с другими расходами.Для получения налогового вычета существует 2 способа:

  1. Обратиться по месту работы
  2. Обратится в налоговую службу

Каждый способ имеет свои плюсы и минусы:

  1. Получить деньги через налоговую службу можно только по завершению календарного года, за который произведена оплата. Работодатель же может выплачивать деньги ежемесячно вместе с зарплатой. Если размер к выплате больше заработной платы, то выплата происходит в течение нескольких месяцев.

    Если год завершился, а гражданин не успел получить всю сумму, то по завершению года он может обратится в налоговую службу за оставшейся суммой.

  2. В налоговую службу можно подать заявление в течение 3 лет со дня оплаты за образование. За вычетом к работодателю можно обратится, если оплата была в текущем году.

Пакет документов необходимый при обращении в налоговую службу:

  1. Написать заявление на возврат налога, если в налоговой декларации есть сумма, к возврату налога в связи с расходами на обучение
  2. Подать документы в налоговую по месту жительства, при подаче копий документов, при себе необходимо иметь их оригиналы
  3. Документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (если оплачивал брат или сестра)
  4. Платежные документы оплаты за обучение (кассовые чеки, приходно-кассовые ордера, платежные поручения)
  5. У работодателя взять справку по форме 2-НДФЛ (скачать бланк 2-НДФЛ)
  6. Договор на оказание образовательных услуг с учебным учреждением, если в договоре не указана форма обучения, то приложить справку подтверждающую очную форму обучения за конкретный год
  7. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (скачать бланк 3-НДФЛ)
  8. Свидетельство о рождении ребенка (документы об опеке или попечительстве)

Особенности при оплате за обучение:

  1. Возврат денежных средств происходит в течение 1 месяца со дня подачи заявления, но не раньше завершения камеральной налоговой проверки (ч.6 ст.78 и ч.2 ст.88 НК).
  2. Платежные документы за обучение нужно оформлять на родителя, а не на ребенка, который будет проходить обучение (Письмо Минфина РФ №03-04-05/37885)
  3. Если стоимость обучения увеличилась, нужно приложить дополнительное соглашение или иной документ подтверждающий, что сумма увеличилась
  4. Договор на оказание образовательных услуг должен содержать информацию о реквизитах лицензии на осуществление образовательной деятельности.

    Если информация о лицензии не указана, нужно приложить копии самих лицензий

Налоговый вычет проще оформить через работодателя, который будет выступать посредником между вами и налоговой службой. В этом случае гражданину не нужно заполнять налоговую декларацию (3-НДФЛ) и получать справку 2-НДФЛ. Перед тем как обращаться за вычетом к работодателю, нужно подтвердить в налоговой службе право на получение вычета.Для этого нужно:

  1. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет
  2. В налоговую службу предоставить документы подтверждающие право на вычет
  3. Написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на вычет

После получения уведомления из налоговой службы, можно подать заявление работодателю на предоставление вычета.

Начиная с месяца подачи заявления работодателю и предоставив уведомления из налоговой, сотрудник сможет получать деньги за налоговый вычет вместе заработной платой.Директору ООО «Ромашка»И.И. Ивановуот А.Б. ПетровойИНН 770102033445проживающая по адресу:г. Москва ул. Ленина, д. 11, кв.

12ЗаявлениеВ соответствии со ст.219 НК РФ прошу предоставить мне социальный вычет на обучение ребенка.К заявлению прикладываю документы подтверждающие право на получение налогового вычета:1. Уведомление ИНФС России №555 по г. Москва11.11.2019 [подпись] А.Б.

Петровада 4 / 0 нетВаш рейтинг должен быть не менее 500 для оценки публикацииОК Поделиться в социальных сетях: да 4 / 0 нет

позавчера, 12:41

2 737 позавчера, 11:58

3 277 позавчера, 11:44

1 93 позавчера, 11:34

1 215 позавчера, 11:11

0 269 позавчера, 10:42

0 128 позавчера, 10:34

14 359 позавчера, 00:54

6 209 позавчера, 00:38

6 251 Юристов онлайн Вопросов за суткиВопросов безответовПодписаться на уведомленияМобильноеприложениеМы в соц.

сетях

© 2000-2020 Юридическая социальная сеть 9111.ru *Ответ на вопрос за 5 минут гарантируется авторам VIP-вопросов. МоскваКомсомольский пр., д. 7Санкт-Петербургнаб. р. Фонтанки, д. 59Екатеринбург:Нижний Новгород:Ростов-на-Дону:Казань:Челябинск:Администратор печатает сообщение

Как получить налоговый вычет за обучение

30 сентября 2020 Вернуть деньги можно и за пройденное обучение.

Такая возможность называется социальным налоговым вычетом. Если у компании есть лицензия или другой документ, который подтвердит, что она может оказывать образовательные услуги, то есть возможность вернуть 13 % от потраченных денег.

Эта схема работает не только с вузами и школами, но и с курсами повышения квалификации, иностранного языка, автошколами и так далее.

Как вернуть деньги, рассказываем в статье. В Налоговом кодексе РФ есть 219-я статья, которая дает всем налогоплательщикам страны право получить социальный налоговый вычет.

Среди прочего во втором пункте рассказывается о вычете за образование. Другими словами, если вы работаете, то можете вернуть часть денег, потраченных на образование, — 13 %. Это сумма, которая не облагается налогами.

Вернуть ее можно при двух условиях:

  1. Вы официально работаете и платите подоходный налог.
  2. Вы оплатили образование в компании с образовательной лицензией.

Для вычета за себя нет никаких ограничений по форме обучения: очная, заочная, вечерняя или другая — это не важно. А вот за детей или брата/сестру можно вернуть деньги только тогда, когда они учились очно (детский сад, школа, очная форма в вузе и так далее).

Оформить вычет можно за последние три прошедших года.

Если сейчас 2020 год, то действительны квитанции об оплате за 2016, 2017 и 2018 годы.

За 2020 год можно вернуть в 2020 году.

Первый нюанс: максимальная сумма расходов за год — 120 тысяч рублей за свое обучение или брата/сестры вместе со всеми другими расходами, например на платное лечение и дополнительные пенсионные взносы. То есть за год можно вернуть максимум 15 600 рублей (120 000 * 13 %).

На обучение своего или подопечного ребенка ограничение — 50 тысяч рублей в год; следовательно, вернуть можно 6 500 рублей (50 000 * 13 %). Другой нюанс: нельзя вернуть больше той суммы, что вы заплатили государству.

Например, если вы зарабатываете 40 тысяч рублей, но ваш «белый» доход — 5 тысяч рублей, то по мнению налоговой вы заработали 60 тысяч рублей (5 000 * 12). Следовательно, вернуть получится только максимум 7 800 рублей (60 000 * 13%), даже если вы потратили на обучение гораздо больше. Получить от государства больше денег, чем вы ему дали, точно не получится.

Чтобы рассчитать возможную сумму вычета, вычислите 13 % от всего официального годового дохода. Но не забывайте про ограничение в 15 600 рублей.

Рассмотрим несколько ситуаций. Первая ситуация. Ваня работает бухгалтером, у него вся зарплата «белая». За год он заработал 540 тысяч рублей.

Следовательно, государству работодатель заплатил 70 200 рублей подоходного налога.

540 000 * 13 % = 70 200 рублейВ этом году он решил, что его работа довольно скучная, и пошел учиться на аналитика данных. Он заплатил за обучение 60 тысяч рублей, успешно прошел курс и получил диплом. Следовательно, он сможет вернуть60 000 * 13 % = 7 800 рублей Эта сумма намного меньше из того, что Ваня заплатил по налогу.

Так что ему все вернут без проблем. Вторая ситуация. Витя строитель, чаще всего он где-то подрабатывает, но обычно неофициально. Пару раз устроился по договору на несколько месяцев и за это время заработал 30 тысяч рублей, с которых компания заплатила подоходный налог:30 000 * 13% = 3 900 рублей На доход Витя не жалуется.

Но в какой-то момент понял, что надо идти дальше, и записался на курсы дизайнеров.

За обучение он заплатил 50 тысяч рублей.

Но это гораздо больше той суммы, что он заработал, по мнению налоговой службы. Поэтому как бы ему ни хотелось, но вернуть он сможет только 3 900 рублей. А вот если бы работал официально, то вернул бы50 000 * 13 % = 6 500 рублей Третья ситуация.

Катя биоинформатик. Чтобы работать и развиваться дальше, она поступила в аспирантуру.

За год она заработала 830 тысяч рублей. Обучение стоит 130 тысяч рублей в год. У нее были деньги, поэтому она заплатила сразу за первые два года обучения, 260 тысяч рублей.

Но вот незадача: максимум она может оформить вычет только от суммы до 120 тысяч рублей в год. Поэтому получит она только 15 600 рублей.

А вот если бы она платила каждый год, то вернула бы в два раза больше, потому что платежи разбиты на два календарных года. Значит, и максимальная сумма на два года — 240 тысяч рублей.

Четвертая ситуация. Виктор поступил в университет. В первый год обучения он попросил жену заплатить за него и скинул деньги на карту.

Но ему отказали, когда он подал документы на вычет. Причина простая: по факту его обучение оплатила жена, потому что на чеке было ее имя. Чтобы его получить, надо соблюсти несколько условий:

  1. договор оплаты образовательных услуг составлен на вас или супруга (если речь о детях);
  2. ребенку не больше 24 лет;
  3. он учится на очной форме — за заочку деньги не вернут;
  4. документы об оплате (квитанции и чеки) тоже оформлены на вас.

Ситуация первая.

Брат Иры поступил на заочку, все обучение она полностью оплатила сама. Но оформить вычет не получится, потому что за заочку деньги не возвращают. А вот если бы брат работал и платил за себя, то вернуть деньги у него бы получилось.

Ситуация вторая. В 2017 году Павел заплатил за обучение дочки в вузе 100 тысяч рублей. При этом за год он заработал 450 тысяч рублей, из которых 58,5 тысячи ушло на налоги.

Следовательно, за 2017 год он сможет вернуть всю положенную сумму:100 000 * 13 % = 13 000 рублей Чтобы получить налоговый вычет, понадобится:

  1. получить в бухгалтерии, где вы работаете, справку о начисленных и удержанных налогах за этот год по . Данные за 2016, 2017 и 2018 год можно найти в , регистрация проходит через сайт «Госуслуги»: «Мои налоги» → «Сведения о доходах». Информация за 2020 год появится только летом 2020 года: пока данные сдадут, потом налоговая все обработает и загрузит;
  2. заполнить налоговую декларацию по к концу года, в котором вы платили за обучение;
  3. если за время обучения стоимость увеличилась, то потребуется еще и копия документа, который это подтвердит, например дополнительное соглашение, где прописана стоимость обучения;
  4. данные банковского счета, на который хотите получить деньги. Их можно узнать в личном кабинете банка или в отделении.
  5. копии документов, которые подтверждают расходы на обучение: чеки, квитанции и так далее. Они должны быть оформлены на имя того, кто получает вычет;
  6. подготовить копию договора с учреждением, где указан номер лицензии на образовательные услуги. Это также может быть образовательной компании, как это часто делается с онлайн-курсами;
  7. если номера нет, то необходимо предоставить копию лицензии;

Если вычет оформляется за ребенка, подопечного, брата или сестру, то нужна будет еще кипа документов:

  1. копия документов, подтверждающих родство (для брата или сестры).

    Например, ваше свидетельство о рождении и брата/сестры.

  2. копия документов, подтверждающих опекунство или попечительство (для подопечных).

    Например, договор о приемной семье;

  3. копия свидетельства о рождении ребенка;
  4. справка, подтверждающая очную форму обучения. Этого пункта обычно нет в договоре с учреждением, но ее можно получить, например в деканате вуза;

Если подаете заявление лично в налоговый орган, то будут нужны оригиналы этих документов, чтобы их проверил налоговый инспектор.

В этом же году у работодателя. Он подходит тем, кто работает по трудовому договору и не хочет заполнять декларации. Для этого налоговая инспекция должна подтвердить, что у вас есть право на вычет.

Подать заявление для подтверждения можно в . В течение 30 дней вам отправят уведомление о праве на вычет, который нужно отнести работодателю. И вам сразу перестанут удерживать НДФЛ из зарплаты.

По декларации в следующем году через сайт. Подать форму 3-НДФЛ можно на или через . К ней нужно также прикрепить справку 2-НДФЛ и остальные документы.

Проверять все будут в течение трех месяцев. Еще месяц выделяется налоговой инспекции на возврат налога.

Поэтому не забудьте про реквизиты банка. Проверить статус можно также в личном кабинете.

Сдать документы лично. Для этого нужно со всей пачкой документов прийти в налоговую инспекцию по месту жительства. Налоговый инспектор проверит все документы и в случае чего подскажет, чего не хватает или что надо подправить.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+