Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Возврат налога при строительстве дачи

Возврат налога при строительстве дачи

Налоговый вычет при строительстве дома

5 марта 2018Немногие знают, что существуют льготы, положенные новоселам. Собственники могут воспользоваться налоговым вычетом при строительстве дома, который в какой-то мере окупит немалые затраты. Подобные компенсации предоставляет государство установленным категориям граждан при следовании определенным условиям. Разберем, кто именно может применить преференцию и каковы условия ее получения.Чтобы получить компенсацию, соискатели должны соответствовать ряду требований.

Вычет на строительство дома полагается гражданам в следующих случаях:

  1. при приобретении жилого дома, который еще не достроен. В процессе стройки на такое жилье также предоставляется льгота, но обязательным условием ее получения является правильное оформление договора купли-продажи. Если этого не будет, то покупатели вправе рассчитывать только на вычет, который касается трат на приобретение жилья, но никак не на его возведение.
  2. при возведении собственного дома. Согласно закону, такая льгота предоставляется при постройке жилья, когда в нем планируется дальнейшая регистрация владельцами недвижимости. Если застройщики не зарегистрируются в жилом здании, то никакого имущественного вычета при строительстве дома они не получат;

Кроме этих требований, есть и дополнительные законодательные нормы, дополняющие основные.

Получить компенсационные выплаты могут:

  1. Родители владеют правом на налоговые вычеты при строительстве жилого здания, когда оно зарегистрировано на ребенка.
  2. Супруг или супруга владельца.
  3. Владелец дома. Когда их несколько, то размер льготы делится между ними в пропорциях сообразно долям собственности.

Также льгота закреплена в следующих законодательных документах:

  1. ФЗ No 212 от 23.07.2013 года «О внесении изменений в НК» – регулирующий регламент получения компенсации.

  2. Письмо Минфина No 03-04-06/2416 от 20.01.2017, устанавливающее процедуру получения компенсации членами семьи.
  3. Ст.

    220 НК РФ.

СПРАВКА! Налоговым вычетом при строительстве жилого дома согласно закону могут воспользоваться лишь те собственники, которые начали процесс возведения после 2014 года.

По правилам ст. 220-й НК РФ, оформить компенсацию вправе те, кто зафиксировали права на новостройку в соответствующих органах.Возвратить НДФЛ могут при этом лишь после окончания года, когда оформлены документы на льготу. Так, если дом начали строить в 2017 году, то возврат налога можно оформить в 2018 году.Для наглядного примера разберем следующую ситуацию:Петров И.

П. приступил к постройке дома в конце 2013 года. Через два года он закончил его возведение, а в 2016 году зарегистрировал правообладающие документы на жилье.

Согласно закону, Петров И. П.

в полном праве рассчитывать на возврат подоходного налога при строительстве частного дома.

Оформлять бумаги он может не сразу после регистрации дома, на эту льготу исковая давность не распространяется. Однако есть одна тонкость: вычет возможно делать исключительно за определенный период (три года) после передачи надлежащих справок в налоговые органы.Есть стандартные ситуации, когда льготу госструктуры не выдают.

Не вправе надеяться на вычет при постройке жилья граждане при следующих условиях:

  1. Когда средства потратило не то лицо, которое предоставляет бумаги.
  2. При оформлении договора с взаимозависимым лицом.
  3. При использовании материнского капитала или прочих компенсационных выплат.

Также одним из главных оснований для предоставления льгот на налоговый вычет при строительстве дома является обязанность прописаться в жилье. Если это не выполнено, то и никаких компенсаций не дается.

Когда в документах записан садовый или дачный дом, то согласие на возмещение НДФЛ налоговые органы не выдадут.

Однако, можно обращаться в местные органы самоуправления, чтобы изменить тип постройки на жилой. Когда администрация согласится с переоформлением, после передачи бумаг можно частично возвратить средства за построенный дом.Имущественный налоговый вычет полагается не на все траты при постройке недвижимости, а только на их фиксированную часть. Список этих расходов строго регламентирован законодательными нормативами, расширить его не представляется возможным.

Возвратить налоговый вычет за строительство дома возможен за следующие расходования:

  1. платежи в процессе постройки и отделки;
  2. подводку инженерно-технических коммуникационных систем (газовое снабжение, электроэнергия, водоснабжение и водоотведение);
  3. закупку материалов для строительных и отделочных работ;
  4. составление сметы и проектных планов постройки;
  1. уплату процентной ставки по ипотечному рефинансированию.
  2. платежи за ипотечный кредит, когда жилье было приобретено на деньги финансово-кредитной компании;

Также нужно отметить, что когда жилище приобретается на этапе застройки, то есть еще недостроенным, траты на отделочные и завершающие возведение работы можно получить обратно, если в соглашении купли-продажи есть соответствующая отметка.ВАЖНО! Если покупается не одно здание, но и земельный участок, на котором оно стоит, то нужно оформить возвращение НДФЛ. Вернуть подоходный налог можно на законных условиях и за землю.Стоит отметить, что за купленные предметы мебели, сантехническое и другое оборудование для дома передать документы на налоговый вычет не выйдет, поскольку на них компенсационные выплаты не распространяются.Возвратить налоговый вычет за новостройку довольно просто.

Для этого понадобится сначала собрать определенные бумаги, а затем с ними направиться в налоговые органы или в бухгалтерию по месту трудоустройства. Есть три варианта приобретения вычета:

  1. Обратиться по месту трудоустройства, для чего также собрать все бумаги и передать в налоговую. Через месяц потребуется взять уведомление из инспекции и отнести его в бухгалтерский отдел на работе. При таком варианте предприятие будет каждый месяц все оплаченные налоги возвращать.
  2. Декларацию 3-НДФЛ можно подать через личный кабинет налогоплательщика и в МФЦ. Это экономит время и силы соискателей.
  3. Для предоставления льготы нужно с собранным пакетом документов (затраты на стройку и отделку, подведение коммуникационных систем, правообладающие бумаги на жилище и ипотечный кредит) явиться в налоговые органы. Там необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и написать заявление на компенсационную выплату. Затем на работе взять справку 2-НДФЛ и отдать в отделение налоговой по адресу регистрации. Через три месяца сотрудники инспекции проверят бумаги, а после одобрения в месячный срок переведут деньги на банковские реквизиты.

ВАЖНО!

Преимущество получения льготы по месту трудоустройства – не нужно ждать конца года, срок, когда налоговая отдаст деньги.Для возмещения расходов на жилье понадобится собрать определенные бумаги. Чтобы оформить компенсацию, требуются документы для получения вычета на строительство дома:

  1. составленная декларация 3-НДФЛ;
  2. выписка из ЕГРН о владении жильем;
  3. написанное заявление на льготу;
  4. справка 2-НДФЛ;
  5. платежки и другие договорные бумаги, которые удостоверяют траты на стройку и отделку;
  6. метрика на ребенка, когда жилье зарегистрировано на него.
  7. заявление о разделении льготной выплаты между мужем и женой;
  8. подтверждение замужества или женитьбы;
  9. удостоверение личности (при персональном визите);

Когда на возведение жилой постройки брали ипотеку, то необходимо к указанным выше документам добавить:

  1. выписку из финансово-кредитного учреждения об уплате процентной ставки;
  2. справку о погашении процентов.
  3. договор кредитования;

ВАЖНО!

Обращаться за вычетами можно в любой налоговый период на этапах строительства или отделки.Подобное обращение не будет повторным, компенсационную выплату предоставят по действующему законодательству. Поэтому можно не волноваться о вычете, занимаясь строительством столько, сколько нужно, не ограничивая себя по времени.Налоговые льготы при строительстве или достройке собственного жилья рассчитывают шаблонными методами, которые основываются на типовых имущественных вычетах. Согласно действующим законодательным нормам, требуется возвращение 13 процентов от всего размера выплаченных расходов.

Однако есть определенная тонкость.

Сумма компенсации не может быть больше 2 млн рублей.Поясним это на примере:При возведении жилья Петров И. П. потратил 18 млн рублей. Следовательно, от 18 млн – 13% составляет 2 340 000 рублей. Поскольку удержание не может быть более 2 млн рублей, то Петрову И. П. компенсируют только эту сумму – 2 млн, а не 2 340 000 рублей.Все жители страны могут требовать покрытие потерь, не превышающих размера налога, который передан в госбюджет.

П. компенсируют только эту сумму – 2 млн, а не 2 340 000 рублей.Все жители страны могут требовать покрытие потерь, не превышающих размера налога, который передан в госбюджет.

Однако остаточная часть этой суммы переходит на следующий год, пока государство не погасит вычет полностью.Когда для стройки брали ипотеку, то льготы распространяются и на выплаченные проценты. В оформлении возврата НДФЛ нет особых трудностей, нужно лишь следовать установленным правилам. Тогда вернуть деньги может каждый собственник недвижимости согласно правовым нормамИсточник —

Возврат налога за строительство дома: как оформить документы

Из вы узнали, как получить вычет при покупке квартиры.

А если купить или построить дом? Оказывается, и в этом случае можно вернуть 13 % от суммы покупки или расходов на строительство.

Давайте разбираться, как это можно сделать.Условия такие же, как при покупке квартиры:

  • Вы являетесь налоговым резидентом РФ.
  • Официально трудоустроены, и работодатель платит за вас 13% подоходного налога (НДФЛ).
  • Недвижимость куплена не у взаимозависимого лица (супруг/супруга, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный – ст. 105.1 НК РФ).
  • Вы не использовали право на получение вычета или его остаток.
  • Имеете на руках документы, подтверждающие расходы на покупку и строительство.

Если с этими условиями проблем не возникло, тогда анализируем объект недвижимости. Вы получите вычет, если:

  • Купили земельный участок под строительство жилого или садового дома. Чем отличается жилой дом от садового, и может ли садовый дом стать жилым, разберемся ниже.
  • Купили или построили дом. При этом, совсем не важно, как строили: своими силами или прибегали к помощи наемных рабочих. Главное, сохранить документы, подтверждающие расходы.

Максимальная сумма вычета за покупку или строительство дома – 2 млн.

рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Это значит, что на ваш счет вернут только 13 % от этой суммы – 260 тыс.

рублей.Если дом куплен в ипотеку, то положен вычет по уплаченным процентам. Таким образом, сумма лимита увеличивается до 3 млн. рублей, а сумма налога к возврату составит – 390 тыс.

рублей.Помните, что вычетом на покупку или строительство можно воспользоваться один раз в жизни, но по нескольким объектам недвижимости.

Это новшество работает с 1 января 2014 года. А получить вычет по уплаченным процентам можно также единожды, но строго за один объект недвижимости (пп.1 п.3 и п.8 ст.220 НК ФР).Если вы состоите в законном браке, то будьте готовы к приятным бонусам. У каждого из супругов есть право на вычет (Письма ФНС от 14.11.17 № ГД-4-11/23004@, Под этим следует понимать, что вместо 260 тыс.

рублей, супруги могут вернуть 520 тыс.

рублей. При этом, не важно на кого оформлены правоустанавливающие и платежные документы.

Собственность – совместно нажитая, деньги получит каждый. Логично, что в таком случае, расходы на покупку и строительство будут составлять 4 млн. рублей.Важный момент. Суммы, полученные в качестве средств материнского капитала или других государственных субсидий, нельзя учитывать в составе расходов на вычет.Получить вычет при покупке дома можно по тому же алгоритму, что и с покупкой квартиры.

Об этом вы читали в прошлой статье. Как быть, если дом куплен в стадии строительства, и вы планируете его достроить?В таком случае, вы покупаете объект незавершенного строительства.

Обратите внимание, это уточнение должно быть отражено в договоре купли-продажи. Иначе, вы не получите вычет за строительные работы.Пример.

Вы купили земельный участок с недостроенным домом. В договоре купли-продажи прописано, что дом является объектом незавершенного строительства.Только после того, как закончится строительство, и у вас на руках будет выписка из ЕГРН о праве собственности, обращайтесь в налоговую за вычетом. В вычет будут входить расходы на покупку дома и расходы на его дострой.

В вычет будут входить расходы на покупку дома и расходы на его дострой. Получить вычет за покупку земельного участка нельзя. У земельного участка есть два назначения: участок под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС) или личное подсобное хозяйство (ЛПХ).

Второе имеет отношение к садовым и огородным участкам. Право на вычет появиться, если купить землю под строительство жилого дома, то есть с целевым назначением – ИЖС.

Недостаточно купить землю и построить дом, который по документам числиться, как объект незавершенного строительства. У такого дома статус нежилого помещения. Раньше для налоговой наличие статуса «жилой дом» было принципиальным условием. По жилым строениям в вычете отказывали.С 1 января 2021 года вышел новый закон – № 217-ФЗ «О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».

По жилым строениям в вычете отказывали.С 1 января 2021 года вышел новый закон – № 217-ФЗ

«О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»

. В нем говорится, что постройки на садовых и дачных участках, зарегистрированные до 1 января 2021 года с назначением «жилое» или «жилое строение», с указанной даты считаются жилыми домами. Налог вернут только в том случае, если дом построен с правом регистрации (прописки) и зарегистрирован в Росреестре.

Не путайте, в жилом доме живут круглый год, в садовом – когда наступает пора сажать картошку. Если вы купили дачный участок с садовым домом, который не признан жилым – в вычете откажут.

Но если набраться терпения и перевести его в статус жилого, то получите вычет не только за дом, но и за купленную землю (Письмо ФНС России №ЕД-4-3/20904@ от 10.12.12 г.).С 1 января 2021 года по 1 марта 2021 года дачники и садоводы могут перерегистрировать свою недвижимость по упрощенному порядку (Федеральный закон от 02.08.2019 № 267-ФЗ). Главное, чтобы садовый дом соответствовал требованиям жилого (п.4 Постановления Правительства РФ от 28.01.2006 № 47

«Об утверждении Положения о признании помещения жилым помещением…»

(ред.

от 24.12.2018 г.). А именно, построен из прочного фундамента и обеспечен необходимыми коммуникациями: канализация, отопление, электричество.Пример 1.В 2016 году вы построили дом на садовом участке. В ЕГРН дом зарегистрирован как «нежилой». Летом вы с удовольствием проводите в нем время с семьей.

С 1 января 2021 года этот дом официально считается садовым. И если вы хотите за него вычет, то необходимо перерегистрировать назначение дома на «жилой».Пример 2.В 2009 году вы купили земельный участок с назначением ИЖС. Построили дом только в 2016 году, тогда же и получили правоустанавливающие документы.

А про возможность получения вычета узнали в 2021 году. В 2021 году вы подаете декларацию и заявляете вычет как по строительству дома, так и по приобретенному земельному участку.

Не стоит думать, что в вычет включаются абсолютно все расходы по строительству дома.

В налоговом кодексе указываются только расходы:

  1. на покупку строительных и отделочных материалов;
  2. на строительные и отделочные работы;
  3. на подключение к сетям электроснабжения, водоснабжения, газоснабжения и канализации.
  4. на разработку проектной и сметной документации;

Помните, что если вы купили построенный дом и сделали в нем перепланировку, то заявить вычет по строительным расходам не получится.

Для этой цели дом должен иметь статус объекта незавершенного строительства.Как только ваш дом стал жилым, вы имеете полное право подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ на возврат налога. Как и с вычетом по квартире, декларация подается после окончания налогового периода (п.7 ст.220 НК РФ).Если правоустанавливающие документы на дом получены в 2021 году, то право на вычет появится в 2021 году.

Но подать декларацию вы сможете только в 2021 году.Для оформления вычета подготовьте следующие копии документов:

  1. платежные документы на покупку дома, земельного участка, строительных и отделочных материалов (банковские выписки, чеки, квитанции, акты о закупке материалов и.т.п.);
  2. договор купли-продажи дома и земельного участка (если оформляете вычет на участок);
  3. документы о праве собственности на дом и на земельный участок (свидетельство или выписка из ЕГРН);
  4. договор ипотеки и справка с банка об уплаченных процентах (если покупаете дом в ипотеку).
  5. платежные документы на покупку дома и земельного участка;

Из оригиналов вам потребуется паспорт, справка 2-НДФЛ за год оформления вычета (дает работодатель, или выгружаете на сайте nalog.ru) и заполненная декларация 3-НДФЛ.Вы можете подать документы лично в налоговую инспекцию, дистанционно через личный кабинет налогоплательщика или оформить вычет через своего работодателя. Никто не даст вам гарантию, что налоговая беспроблемно примет ваши документы, и на протяжении трех месяцев камеральной проверки не побеспокоит вас.Неоднократно придется тратить время и силы, доказывая налоговой правомерность включения тех или иных строительных работ в состав расходов для вычета. Возможно, и возврат налога придется ждать больше трех месяцев.

Таковы суровые реалии работы налоговых органов. Но все решается.Меньше чем за 24 часа специалисты компании проконсультируют вас по вычетам, заполнят декларацию, подготовят и подадут документы в налоговую. От вас потребуется минимальное участие.

Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» – 1690 рублей.Пакет «Премиум» предлагает полное сопровождение проверки с момента подачи, решения спорных вопросов и до получения денег на ваш счет.

Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Премиум» – 3190 рублей.

Пост написан компанией Это авторский материал. Мнение редакции «Клерка» может не совпадать с тем, что в нем написано.

Создайте свой блог, и аудитория «Клерка» о вас узнает

Как получить налоговый вычет при строительстве дома?

23 октября 2018Согласно пп.3 п.1 ст.220 НК РФ Вы можете получить имущественный вычет не только при покупке квартиры или дома, но и при строительстве жилья.

При этом вычет Вы вправе получить как по расходам непосредственно на постройку дома, так и на проценты по кредиту, выданному под строительство.Вы можете воспользоваться имущественным вычетом при строительстве жилья в случаях, если Вы:1. Построили жилой домПо закону налоговый вычет полагается при строительстве жилого дома с правом регистрации в нем граждан.

Если Вы построили жилое строение без права регистрации в нем, на вычет рассчитывать нельзя (Письмо Минфина России от 03.05.2017 N 03-04-05/27085).Пример:Петров И. Г. приобрел участок под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС) в области, построил на нем жилой дом и получил выписку из ЕГРН.

Петров может воспользоваться правом на получение имущественного вычета на строительство дома.Пример:Сидоренко С.Ю.

приобрел дачный участок и построил на нем коттедж, оформил его как жилое строение без права регистрации в нем.

Сидоренко С.Ю. не сможет воспользоваться имущественным вычетом.2. Приобрели недостроенный жилой дом и достроили егоПри этом приобретенный Вами дом должен быть обозначен в договоре купли-продажи как объект незавершенного строительства (в ином случае Вы сможете получить вычет только по расходам на покупку дома, но не по расходам на строительство).Пример:Иванов А.А.
Приобрели недостроенный жилой дом и достроили егоПри этом приобретенный Вами дом должен быть обозначен в договоре купли-продажи как объект незавершенного строительства (в ином случае Вы сможете получить вычет только по расходам на покупку дома, но не по расходам на строительство).Пример:Иванов А.А.

приобрел одноэтажный жилой дом по договору купли-продажи.

После покупки Иванов реконструировал дом, достроив второй этаж. Иванов сможет получить имущественный вычет только в сумме расходов на покупку дома (расходы на реконструкцию дома в вычет не войдут).Пример:Сергеев С.А. приобрел по договору купли-продажи объект незавершенного строительства — недостроенный двухэтажный коттедж.

После покупки Сергеев коттедж достроил и оформил право собственности на него. Сергеев сможет получить вычет как по расходам на приобретение, так и на достройку и отделку коттеджа.Перечень расходов, которые Вы можете включить в налоговый вычет при строительстве жилья, указан в ст.

220 Налогового кодекса РФ. К ним относятся:

  1. расходы на приобретение земельного участка под строительство;
  2. расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке;
  3. расходы на приобретение неоконченного строительством жилого дома;
  4. расходы на составление проектно-сметной документации, а также расходы на подключение к инженерным сетям и коммуникациям.
  5. расходы на покупку строительных и отделочных материалов;

Важно отметить, что для получения вычета вам необходимо подтвердить все расходы документально, то есть иметь на руках все необходимые квитанции, чеки, расписки и (или) другие платежные документы.Вы не сможете получить вычет по расходам на:

  1. установку сантехники, душевой кабины, газового или иного оборудования;
  2. реконструкцию уже построенного дома (надстроили этаж или пристройку);
  3. перепланировку или переустройство уже построенного дома;
  4. возведение на участке дополнительных построек или сооружений (например, гаража, забора, бани, сарая и т.д.)

Пример:Сидоров В.В. построил на своем участке жилой дом, кирпичный гараж и баню.

Сидоров может включить в налоговый вычет только расходы на строительство и отделку дома.Право на вычет при строительстве дома возникает только после оформления права собственности на построенный жилой дом, так как согласно пп.6 п.3 ст.220 НК РФ обязательным документом для получения вычета является выписка из ЕГРН (свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом). При этом обратиться за вычетом в налоговый орган Вы сможете только по окончанию года, в котором у Вас возникло право на него.

Так, если Вы получили выписку из ЕГРН (свидетельство о регистрации права) на жилой дом в 2017 году, то обратиться за вычетом Вы можете в 2018 году.Пример:Иванов И.И. начал строительство жилого дома в 2014 году.

В 2016 году Иванов достроил дом, в 2017 году оформил построенный жилой дом в собственность и получил выписку из ЕГРН. В 2018 году Иванов может обратиться в налоговый орган и получить имущественный вычет на строительство дома.При этом подавать документы на вычет на следующий год после регистрации дома не обязательно.

Право на имущественный вычет не имеет ограничения по срокам, однако вернуть налог возможно только за последние три года, предшествующие году подачи документов на вычет.Пример:Иванов С.А.

построил в 2014 году жилой дом и зарегистрировал на него право собственности.

В 2014 и 2015 году Иванов не имел официального трудоустройства. Устроился на работу официально в 2016 году.

Таким образом, Иванов имеет право начать использование вычета на строительство с 2017 года и вернуть подоходный налог, уплаченный им в 2016 году.

Если Иванов полностью не исчерпает вычет, то он сможет продолжить им пользоваться в последующие годы (в 2018 году вернуть налог за 2017 год, в 2021 – за 2018 и т.д.)Если Вы получили выписку из ЕГРН (свидетельство о регистрации права) на жилой дом, но не хотите ждать окончания года, то Вы можете воспользоваться возможностью получить налоговый вычет через Вашего работодателя.Для оформления имущественного налогового вычета при строительстве жилья Вам потребуются:

  1. копии документов, подтверждающих расходы на строительство дома. В большинстве случаев такими документами будут:на услуги физических лиц — копия договора с физическим лицом, копия расписки (или при безналичном расчете — копия документа о переводе денежных средств);на услуги организаций — копия договора со строительной компанией, копии платежных поручений (или при наличном расчете – копии приходно-кассовых ордеров, квитанций);на покупку материалов — копии чеков (товарных чеков);
  2. выписка из ЕГРН на жилой дом;
  3. копия документа, удостоверяющего личность;
  4. документы, подтверждающие уплаченный налог (справка 2-НДФЛ);
  5. заявление на возврат налога;
  6. декларация 3-НДФЛ;

В случае получения вычета по процентам по кредиту на строительство также необходимо приложить:

  1. справка об удержанных процентах по кредиту.
  2. кредитный договор;

Размер вычета на новое строительство или достройку индивидуального жилого дома определяется по тому же принципу, что и в других видах имущественного вычета.Вы можете вернуть до 13% от совокупной суммы расходов на строительство и отделку жилья, при этом максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн.

руб. x 13% = 260 тыс. рублей).За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога, при этом остаток вычета переходит на следующий год до тех пор, пока сумма вычета не будет получена полностью.Пример:В 2015 году Сергеев А.А. построил жилой дом. Расходы на строительство и отделку дома составили в общей сумме 10 млн рублей. Сергеев вправе получить имущественный вычет в сумме расходов на строительство, но не более 2 млн.

руб., так как это максимальная сумма вычета.

Если Сергеев находится в официальном браке, то его супруга также сможет заявить вычет в размере 2 млн. руб.В случае строительства жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений.

Если же ипотечный кредит на строительство оформлен после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой — 3 млн.рублей (т.е. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн.руб. x 13% = 390 тыс.руб.)Если Вы оформили целевой кредит на строительство жилого дома (это должно быть прописано в кредитном договоре), то Вы имеете право получить вычет по уплаченным кредитным процентам.Пример:Петров А.В.

оформил ипотечный кредит на строительство жилого дома. У Петрова есть право заявить на получение вычета как на строительство, так и на расходы по уплате процентов по ипотеке.Зачастую расходы на отделку дома продолжаются и после получения выписки из ЕГРН (свидетельства о регистрации права собственности) на жилой дом.

Соответственно, возникает вопрос — можно ли в этом случае включить в состав вычета расходы на отделку? И можно ли после получения выписки из ЕГРН (свидетельства) заявить вычет в объеме произведенных расходов, а после увеличить на дополнительные затраты на строительство и отделку?Контролирующие органы несколько раз меняли позицию по данному вопросу.

Согласно последнему мнению ФНС и Минфина России расходы, связанные с отделкой жилого дома, произведенные после регистрации права собственности на дом, можно включить в состав имущественного вычета, даже если вычет по строительству дома Вам был уже предоставлен (Письма ФНС России от 22.04.2016 № БС-4-11/7253@, Минфина России от 22.04.2016 № 03-04-05/23340). При этом после получения выписки из ЕГРН (свидетельства) имущественный вычет можно заявить в текущем объеме, а позже увеличить на расходы, произведенные в будущем.Пример: В 2016 году Кузовлев Е.А.

в результате самостоятельного строительства получил свидетельство о регистрации права собственности на жилой дом (расходы составили 1.5 млн.руб.). В 2017 году он подал в налоговую инспекцию декларацию за 2016 год и получил вычет.

В 2017 году Кузовлев Е.В. потратил на отделку дома еще 300 тыс.руб. В этом случае в 2018 году он имеет право подать в налоговую инспекцию декларацию за 2017 год, в которой увеличить сумму заявленного вычета на расходы по отделке в 2017 году (т.е. заявить к вычету 1.8 млн.руб.).

Как вернуть подоходный налог при строительстве частного дома

» После покупки или постройки недвижимости необходимо заплатить налог на имущество, но не все знают, что деньги можно и вернуть. Рассмотрим, как осуществить возврат подоходного при строительстве частного дома, что для этого нужно и какой срок это займет.

Содержание По закону гражданин может указать любую сумму за постройку дома:

  • Согласно письмам Министерства финансов от 14.05.2015 № 03-04-07/27582 и от 25.03.2015 № 03-04-07/16238, возможно получение имущественной компенсации на погашение кредитных процентов.
  • указывает на возможность получения вычетов супругой (супругом).
  • говорит, что деньги за возведение частного дома можно вернуть.
  • регулирует список лиц, что могут претендовать на выплату НДФЛ (родители, опекуны, дети).

Важно!

Налогоплательщик не должен завышать или занижать суммы вычета: это грозит штрафом.

Гражданин не может вернуть сумму, чей размер больше уплаченной пошлины. Основные условия для возврата налогового вычета:

  1. официальное трудоустройство;
  2. участок в собственности;
  3. другой доход, с которого удерживается НДФЛ;
  4. зарегистрированный брак (для получения выплат равного размера на обоих супругов).

Получить 13 % могут родители, если постройка (земельный участок) оформлен на несовершеннолетнего ребенка.

Общая сумма расходов не должна превышать 2 000 000 рублей, но покупка земли и постройка дома иногда сильно превышают лимит. Бесплатная ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ: Мск 8 (499) 938 6124 Спб 8 (812) 425 6761 Фед 8 (800) 350 8362 Кроме владельца дома, на вычет может претендовать его супруга, так как собственность совместно нажита в официальном браке. Существует несколько разных ситуаций при возведении жилого строения, которые по-разному влияют на оформление и получение средств.

Рассмотрим их подробно:

  • Приобретен земельный участок, на нем построили дачный домик, пригодный для проживания. Хозяин оформил документы и подтвердил, что здание пригодно для жилья, но прописаться в нем нельзя. Возврат налоговых выплат невозможен.
  • Приобретен недостроенный объект, гражданином произвелась реставрация либо достройка, дом стал жилым. При покупке оформлялся договор с указанием, что была куплена земля и недостроенное здание. Закон гласит: компенсация полагается лишь за купленное имущество, а за дополнительную реставрацию — нет.
  • Гражданин купил недостроенный коттедж, оформив при этом официальный договор купли-продажи, довел его до жилого состояния и зарегистрировал как собственность. Владельцу позволяется вернуть налог не только за приобретенное имущество, но и за потраченные на завершение строительства средства.
  • Если строительство дома осуществлялось на личные финансы или деньги, взятые взаймы (кредит), то вернуть денежные средства можно только после регистрации постройки в ЕГРН, когда дом признан жилым и в нем зарегистрированы новые жильцы. В ином случае возврат денег не положен по закону.

Оформить возврат налога за строительство дома могут следующие категории лиц:

  1. официально трудоустроенный гражданин РФ;
  2. лица, получившие ипотечный заем в банке под стройку;
  3. собственник жилья (если их несколько, то вычет будет разделен между ними в равных долях);
  4. граждане, претендующие на рефинансирование кредита, оформленный на строительство.
  5. супруга/супруг собственника (при официальном браке);
  6. родители или опекуны несовершеннолетних собственников;
  7. гражданин, который возвел дом и оформил его в собственность;

Существуют категории лиц, которые не могут претендовать на НДФЛ при строительстве дома. К ним относятся:

  1. граждане без официального места работы;
  2. лица, не являющиеся гражданами РФ;
  3. пенсионеры, которые вышли на пенсию за 3 года до окончания стройки.
  4. ИП, работающие на упрощенной форме налогообложения;

Внимание! Воспользоваться правом на возвращение средств можно, если построенный дом признан жилым.

При возмещении вычетов за возведение частного дома не все средства можно вернуть.

Полный список указан в статье 220 Налогового кодекса. В декларации учитывают следующие расходы:

  1. деньги, потраченные на заказ проектно-сметных документов;
  2. затраты на приобретение земельного участка под ИЖС;
  3. закупка строительных и отделочных материалов;
  4. покупка недостроенного здания;
  5. средства для подведения в дом коммуникаций (свет, газ, вода, канализация).
  6. оплата услуг физических или юридических лиц;

Для справки!

Гражданин не может указать эти расходы в декларации без документального подтверждения: на все указанные в документах расчеты должны прилагаться чеки, квитанции или другие бумаги, подтверждающие оплату. Существует ряд расходов, за которые получить подоходный налог не удастся:

  1. установка сантехники и другого оборудования.
  2. пристройка к готовому зданию дополнительных построек, возведение бани, гаража и других хозяйственных объектов;
  3. перепланировка уже построенного дома;
  4. ремонт или реконструкция готового, зарегистрированного дома;

Встречаются случаи, когда гражданин оформляет выплаты за покупку жилья и в это же время начинает в нем ремонтные работы. Отсюда возникает два основных вопроса: может ли он вернуть деньги, потраченные на строительные материалы и отделочные работы?

И можно ли изменить ранее заявленную сумму вычета? Налоговая служба допускает добавление этих пунктов в список о возвращении средств, даже если он уже составлен. Пока не было получено уведомление о поступлении, внести дополнительные пункты и изменить суммы вычета разрешается, если размер не превышает лимит.

Например: гражданин Иванов построил дом на земельном участке и зарегистрировал его как жилой. Расходы составили 1,5 миллиона рублей. В текущем году он подал декларацию на возврат НДФЛ и получил его.

Но в этом же году произвел ремонтные работы еще на 500 тысяч рублей и после их окончания он подает новую декларацию на возврат вычета за ремонт. Общая заявленная сумма составляет 2 000 000 рублей, от которой он и получит свои 13 %.

Вернуть деньги можно не только за возведение дома, но и его ремонт за любой период. Для справки! Сотрудники налоговой инспекции не имеют права отказать в выплатах за ремонтные работы, так как это противоречит законодательству.

Чтобы оформить возврат имущественного налога, нужно в первую очередь заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. В специальной графе указывается размер потраченных на строительство средств — основы для возвращения подоходного налога. К декларации необходимо обязательно приложить справку формы 2-НДФЛ, подтверждающую доходы гражданина и уплаченные налоги в пользу государства.

Бумага запрашивается у работодателя или бухгалтера либо, если налогоплательщик выступает как ИП, форма заполняется самостоятельно. Кроме этих документов, следует подтвердить право собственности специальным свидетельством или предоставить выписку из ЕГРН и подать копии платежных документов. Для справки! Инспектор вправе потребовать оригиналы подаваемых справок.

Подать документы на возврат НДФЛ можно через две инстанции:

  • ФНС. Гражданину следует направить необходимые документы и заявление для рассмотрения инспектором. После положительного решения на экземпляре ставится отметка о получении.
  • Работодателя. Прежде чем обратиться к начальству, необходимо запросить уведомление, разрешающее возврат налога. После получения бумаги можно идти с пакетом документов, декларацией и заполненным заявлением к работодателю или бухгалтеру.

Обратиться налогоплательщик в обе инстанции может по истечении года, когда строился дом.

При обращении в налоговую вычет отдается общей суммой, а работодатель прекращает удерживать с зарплаты сотрудника НДФЛ, тем самым осуществляя возмещение вычета по частям. Компенсировать получится только за 3 последних года, других ограничений по срокам нет.

Оформляя деньги через налоговую инспекцию, обратиться можно в год, идущий за отчетным.

Например: дом строили в 2018, а подать документы на вычет можно в 2021 году.

С начальством все гораздо проще: выплата оформляется сразу, как поданы документы.

Для возврата налога за строительство дома потребуются бумаги:

  1. паспорт гражданина РФ;
  2. кредитный договор и справка об удержанных процентах (если на стройку брали кредит или ипотеку);
  3. бумаги, подтверждающие расходы;
  4. заявление;
  5. декларация по форме 3-НДФЛ;
  6. справка о доходе и уплате налогов;
  7. выписка из ЕГРН или свидетельство о праве собственности;
  8. свидетельство о браке (если супруги захотят разделить вычет);
  9. письменное согласие супруга/супруги на раздел налоговых средств.

Если стройка велась самостоятельно, то стоит сохранять все платежные документы:

  1. чеки от закупки стройматериалов;
  2. расписки от граждан, работавших по найму.
  3. договоры на оказание строительных и ремонтных работ;

Работа ведется не один день, поэтому все платежные бумаги стоит собирать сразу. Но что делать, если нет чеков?

Существует два варианта решения проблемы:

  1. запросить дубликат платежного документа в магазине.
  2. заказать в банке платежные выписки с карточки;

ВАЖНО!

Вернуть деньги можно и за ремонт недостроенного объекта, если в договоре указано, что человек приобрел недострой. Когда такой записи нет, то компенсируется лишь покупка. Достаточно часто встречаются случаи, когда люди заканчивают возведение дома и выходят на пенсию, не оформив возращение имущественного налога.

Пенсионер может добиться выплаты, если он был официально трудоустроен в течение 3 последних лет перед выходом на пенсию.

Гражданин имеет право оформить все необходимые средства даже в случае с ипотечным займом. Причем претендовать он может на имущественный вычет и уплату процентов, но инспектор затребует расширенный пакет документов. Встречаются ситуации, когда строительство жилого частного объекта происходит в долевом участии: человек владеет не целым домом, а лишь его долей.

Тогда все выплаты делятся по частям: сколько дольщиков, столько и частей. Если владение участка не соответствует законодательству, то части делятся согласно размерам долей. Любой человек имеет право вернуть налоговый вычет в размере 13 % от потраченной им суммы (в нашем случае на постройку дома).

Главное условие — максимальная величина средств не должна превышать за наличный расчет 2 000 000 руб., кредит или ипотечный заем — 3 000 000 руб. Внимание! Гражданин не сможет вернуть сумму большую, чем отдал в бюджет государства.

Пример № 1: купили участок с недостроем за 500 тысяч руб., на строительство и материалы потратили еще столько же, о чем свидетельствуют платежные документы. Размер потраченных средств составляет 1 000 000 руб., с них вернут 130 тысяч имущественного налога. Пример № 2: Супруги построили дом в официальном браке, значит, жилье считается совместно нажитым имуществом.

Строительство обошлось им в 4 миллиона рублей. Они оба могут претендовать на возвращение денег, так как сумма превышает допустимый лимит.

Средства делят пополам, на каждого супруга выходит по 2 млн. Законные 13 % от этой суммы составят по 260 тысяч руб. каждому. Если построенный на кредитные средства дом был оформлен как собственность и признан жилым, физлицо может претендовать на компенсацию ипотечных процентов.

Срока давности для подачи заявления на возврат НДФЛ нет. Однако право на возврат налога появляется у налогоплательщика лишь когда постройка признается жилой и становится его собственностью. Имея на руках эти документы, человек может обратиться за вычетом через год или позднее.

Что касается срока возврата, то все зависит от органа, где оформлялся вычет.

Если оформление осуществлялось через налоговую, то средства на расчетный счет поступят не раньше чем через 6 месяцев. Если же документы адресуются работодателю, то выплаты начинаются с момента подачи и на протяжении года. При оформлении имущественного вычета могут возникнуть сложности.

Например: получатель выплат — женщина, которая ушла в декретный отпуск.

Чтобы вернуть средства, ей не нужно выходить на работу, достаточно дать мужу разрешение и доверенность на получение всех выплат (при официальном браке). Это осуществимо, если женщина — собственник возведенного жилья.

Еще одна сложность возникает со строениями на дачных участках. Выход из ситуации заключается в документах, где не должно стоять отметки «садовое», «дачное», «нежилое» здание. Все платежки следует оформлять на себя, иначе доказать факт оплаты потраченных средств именно вами будет невозможно.

Внимание! Если возникают сложности, за помощью можно обратиться в бухгалтерские фирмы. Они без труда составят и сдадут все бумаги. Оформить налоговый вычет несложно, а если возникли вопросы, в нужный момент можно воспользоваться услугами юриста.

Простыми словами: Бесплатная ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ, консультации: Мск +7 (499) 938 6124 Спб +7 (812) 425 6761 Фед +8 (800) 350 8362 Или опишите ситуацию в форме, ниже: Понравилась статья? Поделиться с друзьями: Государственная пошлина взимается с физических и юридических лиц за пользование услугами учреждений исполнительной власти. Однако встречаются ситуации, Причины для возвращения вычета могут быть совершенно разные: от случайного избытка средств до банального Есть категория граждан, которая не сильна в нашем законодательстве.

Они часто интересуются, как вернуть НДС На лечение и медикаменты тратится очень много средств, но по закону их разрешается частично Граждане нашей страны пользуются платными медицинскими услугами: лечение, протезирование зубов, различного рода операции, консультации и Возврат налога на детей — стандартный вычет. Его оформляют граждане, имеющие несовершеннолетних.

Для получения выплат Сегодня многие осведомлены о том, что есть возможность оформить имущественный вычет. Но мало кто Граждане РФ могут получить имущественный вычет при приобретении недвижимости.

Но у заявителя возникает другой вопрос: в течение

Возврат 13 процентов налога при строительстве дома в 2021 году

Большинству налогоплательщиков известно о том, что они вправе претендовать на оформление налогового вычета при покупке квартиры или жилого дома. Но не все обладают сведениями о возможность получения возврата по НДФЛ при строительстве коттеджа.

Процедура возмещения затрат на возведение жилого дома имеет свои особенности. В данной статье будет рассмотрено, как оформить возврат НДФЛ при строительстве частного дома. Налоговый вычет – это разновидность компенсаций, предоставляемых государством в соответствии с положениями налогового законодательства.

Возврат НДФЛ после покупки или строительства жилого помещения называется имущественным вычетом. Чтобы в будущем не возникало проблем с возвратом НДФЛ по расходам, понесенным в процессе строительства частного жилого дома, нужно позаботиться о некоторых вещах еще до возведения здания.

Размер налогового вычета будет пропорционален величине затрат. Условия предоставления имущественного налогового вычета следующие:

  • Если впоследствии будет строиться второй дом, налоговый вычет предоставлен повторно не будет.
  • Обратиться за налоговым вычетом может налоговый резидент РФ (гражданин России или иностранец и лицо без гражданства, проживающие на территории страны как минимум 183 дня в течение предыдущих 6 месяцев и уплачивающие НДФЛ).
  • Сумма налогового вычета не может превысить сумму налоговых отчислений (НДФЛ по ставке 13%) за последний год.
  • Если покупается недостроенный до конца дом, в договоре купли-продажи должно быть сказано о приобретении объекта незавершенного строительства. Иначе на вычет претендовать нельзя.
  • Если дом построен на деньги, полученные по целевому кредиту, средства вернуть через оформление налогового вычета можно. Если кредит потребительский – то нет.
  • Расходы на покупку строительных материалов и оплату работ строительной бригады необходимо подтверждать документально.
  • Подать заявление об оформлении имущественного налогового вычета можно в любое время после возникновения права на него (после оформления свидетельства о праве собственности на дом), если документы подаются в бухгалтерию по месту работы, и только на будущий год (налоговый период), если заявление пишется в отделении Федеральной налоговой службы.
  • Если под возведение дома был специально куплен земельный участок, подать документы на получение налогового вычета можно, получив свидетельства о правах собственности на участок и коттедж.
  • Предельная сумма налоговой компенсации составляет 13% от суммы в 2 млн. рублей, то есть 260 тысяч рублей. Но если строительство обошлось в меньшую сумму, то возмещению подлежит только сумма фактически понесенных расходов.

Если уплаченных налогоплательщиком за год сумм подоходного налога недостаточно для получения имущественного вычета в полном объеме, разрешено подать заявление снова в будущем году и дополучить компенсацию.

Налогоплательщик может подавать документы на налоговый вычет по НДФЛ в любое время, как только у него появится право на возмещение своих расходов.

Закон не ограничивает человека во времени.

Сроки же получения средств после подачи заявления зависят от того, куда обращался налогоплательщик:

  1. при обращении в отделение ФНС ждать перевода средств придется около полугода, зато компенсация будет перечислена на счет одним платежом.
  2. при обращении к работодателю возврат НДФЛ производится на протяжении года (или меньше, в зависимости от стоимости строительства) в форме освобождения от удержаний НДФЛ с зарплаты;

Читайте также статью ⇒ . Прежде чем обращаться в налоговую службу за оформлением имущественного налогового вычета (или за справкой-уведомлением о наличии прав на вычет, которую нужно получить для работодателя), необходимо позаботиться о подготовке следующих бумаг:

  1. декларацию 3-НДФЛ;
  2. заявления о возврате излишне уплаченного налога;
  3. реквизиты банковского счета;
  4. справку по форме 2-НДФЛ о доходах (с места работы);
  5. паспорт РФ (для граждан России) или удостоверение личности иностранного гражданина (паспорт, РВП, ВНЖ – для иностранцев, являющихся налоговыми резидентами РФ);
  6. договор купли-продажи земли под ИЖС;
  7. акты выполненных работ от строительной бригады (включая работы по возведению здания, подведению коммуникаций, достройке, ремонту и отделке, составлению сметы/проекта);
  8. заявления об оформлении имущественного вычета ();
  9. платежные документы, чеки, квитанции об оплате строительных материалов.

Читайте также статью ⇒ .

Основания для оформления имущественного налогового вычета Ошибка: В налоговую службу для оформления имущественного вычета обращается гражданин, трудоустроенный неофициально, чей работодатель не совершает налоговых отчислений с зарплаты своего сотрудника.

Комментарий: Подать заявление об оформлении имущественного налогового вычета могут только официально трудоустроенные по трудовому договору сотрудники. Ошибка: Налогоплательщик обращается в налоговую службу для оформления возврата НДФЛ за понесенные им расходы на строительство дома, для возведения которого были также использованы средства материнского (семейного) капитала.

Комментарий: В случае использования средств по сертификату на материнский капитал для возведения индивидуального жилого дома, возврат НДФЛ оформлять запрещено. Вопрос №1: Можно ли получить имущественный налоговый вычет при строительстве дома, если он возводится на дотационные средства?

Ответ: Нет, если была получена какая-либо помощь от государства или региональных властей, оформление имущественного вычета невозможно.

Вопрос №2: Кто не может обратиться за имущественным налоговым вычетом по расходам на строительство жилого дома?

Ответ: По закону, правом на оформление имущественного вычета при строительстве индивидуального жилого дома не обладают следующие категории граждан: безработные, ИП, студенты, неработающие пенсионеры, несовершеннолетние.

Оцените качество статьи. Нам важно ваше мнение: Работодатели должны выплачивать заработную плату работникам не реже 2 раз в месяц.

Даты выплат Аванс – это первая часть заработной платы за месяц.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+